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实务会计处理审核原始凭证
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ M 发表的提问：
公司无偿捐赠10万给某学校置办窗帘，怎么走流程，账务处理需要什么原始凭证
你好 借；营业外支出 贷；银行存款 需要对方给你单位开具捐赠票据
106楼
2023-01-08 16:29:59
全部回复
M：回复邹老师 捐赠票据让谁开？
2023-01-08 16:51:06
M：回复邹老师 需不需要弄窗帘的开发票？
2023-01-08 17:12:14
M：回复邹老师 这样的业务在汇算清缴或其他什么的需要注意什么吗
2023-01-08 17:22:31
邹老师：回复M你好，学校开具 不需要开具 窗帘发票 这种直接捐赠汇算清缴是不得扣除 的
2023-01-08 17:34:46
M：回复邹老师 如果通过公益机构捐赠可以享受优惠吗
2023-01-08 17:55:18
邹老师：回复M你好，如果是通过公益机构捐赠可以在利润总额12%以内扣除
2023-01-08 18:24:43
M：回复邹老师 通过公益机构捐赠，要获得哪些原始凭证？谁开具的？
2023-01-08 18:42:47
邹老师：回复M你好，就是公益性机构开具的捐赠票据
2023-01-08 19:07:29
M：回复邹老师 就不需要学校开具了是吧，同样也不需要发票？
2023-01-08 19:26:23
邹老师：回复M你好，是的，不需要发票，而是捐赠票据
2023-01-08 19:37:09
M：回复邹老师 是不是得有付款到学校的流水？直接付给卖窗帘的行不行？
2023-01-08 20:02:48
邹老师：回复M你好，不需要这个流水，你只需要自己单位的转账流水，对方给的捐赠票据就可以了
2023-01-08 20:30:40
M：回复邹老师 要交什么税不？
2023-01-08 20:56:49
邹老师：回复M你好，对外捐赠不涉及纳税 只是在汇算清缴看捐赠限额是否超标，是否需要做纳税调增处理
2023-01-08 21:11:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 幸福在明天 发表的提问：
一次付一年的房子账务处理怎么弄，附的原始凭证有哪些
付款做借其他应付款贷银行收到发票要是一年就做 借预付账款 贷其他应付款，按月做借管理费用 贷预付账款
107楼
2023-01-09 13:51:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ ????“懵”想家•段小楠???? 发表的提问：
老师 开具红字普票需要打印出来吗 账务处理的时候要用做原始凭证吗
你好，需要打印的 就是红字发票的记账联
108楼
2023-01-09 14:04:52
全部回复
????“懵”想家•段小楠????：回复邹老师 打印的话是不是就拿开蓝字发票的纸打印
2023-01-09 14:35:57
邹老师：回复????“懵”想家•段小楠????用纸质发票打印就是了
2023-01-09 14:55:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Happy 发表的提问：
公司接手一幢旧酒店的楼房，处理其酒店用品及家具的收入做账时，如何账务处理，需要什么原始凭证做为做账支撑。
您好，处理这些物品取得收入，借；现金或者银行存款，贷：其他业务收入，应交税费-应交增值税。需要开具发票作为原始凭证。
109楼
2023-01-09 14:11:59
全部回复
Happy：回复王雁鸣老师 王老师你好，前期清理旧楼时发生的费用我计入管理费用-楼房相关费用，我收到物品处理收入时能不能直接冲抵我的楼房相关管理费用啊，我收到收入后开具的收据给个人了，对吗？处理这些酒店物品需要中介评估出评估报告吗？谢谢！
2023-01-09 14:37:33
王雁鸣老师：回复Happy您好，可以冲抵，但是也需要提取税金以后再冲。开收据给个人也可以的，作为无票收入处理。不需要评估报告的。
2023-01-09 14:59:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
采用银行本票结算时，收，付款双方根据那些原始凭证进行账务处理？
采用银行本票结算时，收，付款双方根据那些原始凭证进行账务处理？
110楼
2023-01-10 13:26:51
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙收款方根据收账通知单记账，付款方根据付款通知单记账
2023-01-10 13:39:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 迷人的小蜜蜂 发表的提问：
银行本票，银行汇票结算时，收付款双方根据哪些原始凭证进行账务处理
发票和打印个本票或者汇票的照片
111楼
2023-01-10 13:47:49
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 迷人的小蜜蜂 发表的提问：
采用银行本票，银行汇票结算时，收付款双方，根据哪些原始凭证进行账务处理
发票和打印个本票或者汇票的照片
112楼
2023-01-10 14:11:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 俊秀的大树 发表的提问：
游泳馆销售月卡、季卡怎么做账务处理？需要哪些原始凭证？
你好！你这个开收据给对方，如何做预收款。
113楼
2023-01-11 12:40:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行本票结算时，收，付款双方根据那些原始凭证进行账务处理？
银行本票结算时，收，付款双方根据那些原始凭证进行账务处理？
114楼
2023-01-11 12:57:52
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙收款方根据收账通知单记账，付款方根据付款通知单记账
2023-01-11 13:23:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 花开か半夏 发表的提问：
银行销户业务，会计凭证后附什么原始凭证？
转户回单、还有销户单据即可的
115楼
2023-01-11 13:11:16
全部回复
花开か半夏：回复袁老师 要把被销户账户余额转存至基本户，要附被销户银行电汇单，还需不需要附基本户收到款的单据？
2023-01-11 13:40:20
袁老师：回复花开か半夏都附上面即可的了
2023-01-11 14:09:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王芊 发表的提问：
老师您好，我们公司目前一个会计，一个出纳，会计兼任财务主管，会计凭证由会计岗位制单，审核凭证应该由什么岗位审核呢？公司副总经理或总经理可以审核么？有无法律明文规定呢
你好 审核 可以找老板签订   记账和审核 分开
116楼
2023-01-11 13:39:00
全部回复
王芊：回复玲老师 那就是审核总经理，记账还是会计？
2023-01-11 14:06:36
王芊：回复玲老师 总经理审核有无法律风险呢？会不会有和财务人员串通的风险？
2023-01-11 14:18:00
玲老师：回复王芊你好 可以这样处理 对审核 的单据负责  
2023-01-11 14:34:14
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
公司是月底30号就开会总结，然后要求出月份会计报表，那就是在29号下午要把数据整理出来。然后下个月的账务处理我是不是要把上个月的30号、31号原始凭证先录入然后再录下个月的原始凭证？每个月都是这样做账务处理合理吗？
你好！可以的，但是30、31的凭证在下个月1号就可以不要用30、31的时间
117楼
2023-01-11 14:08:59
全部回复
：回复朴老师原始凭证是上个月的日期，录凭证的时候填的是本月日期就可以了是吗？
2023-01-11 14:32:09
：回复朴老师那年底的时候就不可以这么做了吧？原始凭证是不能跨年使用的吧？
2023-01-11 14:49:52
：回复朴老师年底12月份的时候就要等31号完了所有凭证录完了才能出报表吧？
2023-01-11 15:15:07
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小白 发表的提问：
您好，请问一下在抽凭填表核对内容时，原始凭证漏了一张，那么账务处理是否正确，是否属于恰当的会计期间，与经营业务有关吗
如果就是根据现有原始凭证做的，漏了一张账务处理肯定也会有遗漏，但不影响会计期间，和经营业务也无关
118楼
2023-01-12 13:26:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 娇气的电话 发表的提问：
给客户少发了10件货，客户回来找，又给他发过去少发的货物了。应取得什么原始凭证？如何进行账务处理？
你好，只需要取得发货单就可以了 借；主营业务成本 贷；库存商品
119楼
2023-01-12 13:54:52
全部回复
娇气的电话：回复邹老师 老师，少发货要不要调整原来的应收账款金额？等补发货后要怎么记账？
2023-01-12 14:24:31
邹老师：回复娇气的电话你好，你之前应收账款金额是按实际发货金额确认吗？ 补发货就是 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-01-12 14:52:30
娇气的电话：回复邹老师 老师，是不是应该真实的记录业务发生的过程，就是发货时确认收入结转成本，发现少发货了冲减收入和成本，补货时再重新确认收入和结转成本？
2023-01-12 15:13:46
娇气的电话：回复邹老师 还是可以只在补货时结转成本？还是可以不处理账目，只是补发货？
2023-01-12 15:27:38
邹老师：回复娇气的电话你好，是的 补货的时候确认补货的收入，同时结转相应的成本
2023-01-12 15:45:13
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 玩命的心锁 发表的提问：
原始凭证记录与会计账簿记录核对，主要是将原始凭证的什么内容与相关的明细账逐项核对。
你好，原始凭证的各个科目的金额
120楼
2023-01-12 14:06:00
全部回复
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