安静的草莓：回复立红老师 老师，这个是甲乙丙的核算，您的答案我有些没看懂

立红老师：回复安静的草莓你好 盘盈——甲 借，生产成本 400 贷，待处理财产损溢 400 借，待处理财产损溢 400 贷，制造费用 400 盘亏——乙 借，待处理财产损溢 480 贷，生产成本 480 借，其他应收款 50 借，制造费用 430 贷，待处理财产损溢 480 毁损——丙 借，待处理财产损溢 2800 贷，生产成本 2500 贷，应交税费——应增（进转） 300 借，其他应收款 1500 借，原材料 150 借，制造费用 850 贷，待处理财产损溢 2500

安静的草莓：回复立红老师 好的 谢谢老师

立红老师：回复安静的草莓不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

安静的草莓：回复立红老师 老师我想问下1. 2（1）（2）的过程

立红老师：回复安静的草莓你好，抱歉，这个问题 老师很久没有算过了，有些记不清了，这个业务帮您回答不了。建议您可以就此问题向其他老师进行提问。非常抱歉。

安静的草莓：回复立红老师 好啵，没关系

立红老师：回复安静的草莓好的，祝您学习愉快！

庄老师：回复笑点低的天空总公司自己财务账不用体现分公司的业务，否则就重复计算。但是整个集团合并报表要反映集团内所有公司的业务，包括所得税。但合并报表只是用于内部管理和上市公司公布只用。举例:总公司缴纳100万所得税，分公司缴纳20万。各自在自己的账上体现。就好象是两个独立公司一样。只是在集团合并报表上体现集团所得税120万。 分支机构是和总机构在同一城市吗?如果是的话,分支机构不用做什么账务处理呀,只是总机构合并利润表后计算所得税就行了. 如果不是同一城市,那么分支机构则需要就地预缴企业所得税的,需要总机构先在其当地税局定出分配比例,然后交由分支机构在当地备案,按其分配表交缴税金. 会计分录如常: 借:所得税费用 贷: 应交税费——企业所得税 缴纳时: 借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款

梦梦：回复邹老师 上市公司在资金使用方面有没有什么特殊要求？

邹老师：回复梦梦你好，没有什么特殊要求，符合现行的管理规定就可以的

梦梦：回复邹老师 查找什么文件，可以看到上市公司资金使用的现行管理规定？

邹老师：回复梦梦你好，可以参照现金管理条例 的规定

小魔女：回复郭老师 如果17年以前呢，现在都查不到是那年，因为中间有停业了几年。

郭老师：回复小魔女你好，都可以抵扣的。

小魔女：回复郭老师 在增值税发票平台查不到17年前抵扣发票

郭老师：回复小魔女之前有通知现在都可以抵扣的

大严❄️：回复齐惠老师 我们公司的抬头，谢谢老师

齐惠老师：回复大严❄️商标局开的代理公司抬头，就是你们的支出了。借：主营业务成本-商标注册费，是代理公司的成本支出，建议是计入成本科目，因为一个客户对应一个商标费，属于固定支出。

大严❄️：回复齐惠老师 谢谢老师

大严❄️：回复齐惠老师 老师，那支付时做其他应付款吗

大严❄️：回复齐惠老师 支付商标局时可以做应付帐款-规费吗？

齐惠老师：回复大严❄️可以的，先挂往来科目-应付账款-规费，然后在转入成本/费用科目

大严❄️：回复齐惠老师 支付时，借：应付账款-规费，贷：库存现金；收到商标局收据时，借：主营业务成本，贷：应付账款-规费，开发票给客户收到货款时，借：银行存款，贷：主营业务收入，这样做对吗？老师，谢谢

齐惠老师：回复大严❄️很棒！完全正确！分录基础过关

齐惠老师：回复大严❄️小规模的收入分录是正确的，如果是一般纳税人，记得贷方还有销项税额。

大严❄️：回复齐惠老师 谢谢老师解疑，老师辛苦了！