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初次购买税控盘的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
企业初次购买金税盘的费用和技术服务费可以全额抵扣的会计分录怎么做？
你好，分录是 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
181楼
2023-02-10 13:14:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
第一次购买税控盘，我把抵减的分录都做了，我把抵减的分录都做了，我把抵减的分录都做了
做了，你下个月申报增值税的时候，要申报抵减的
182楼
2023-02-12 13:51:16
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会计学堂 金牌辅导老师：回复辜老师 但是，网上说，有税的时侯才做抵减的这一步，我们没有税，也就是说这个应税480就得一直挂着
2023-02-12 14:21:41
辜老师：回复会计学堂 金牌辅导老师是的，就形成这个借方余额就可以
2023-02-12 14:44:50
会计学堂 金牌辅导老师：回复辜老师 我没抵减，这是4月做的，5月的账也没抵减
2023-02-12 15:10:50
辜老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你增值税申报表里面申报没有
2023-02-12 15:26:59
会计学堂 金牌辅导老师：回复辜老师 没有，小规模，季报，公司是4月成立的
2023-02-12 15:51:33
会计学堂 金牌辅导老师：回复辜老师 4月的账还能改吗？我都结账了，软件用友u8
2023-02-12 16:14:26
辜老师：回复会计学堂 金牌辅导老师可以反结帐修改的
2023-02-12 16:24:42
辜老师：回复会计学堂 金牌辅导老师或者你可以5月冲减这笔抵减的分录
2023-02-12 16:40:40
会计学堂 金牌辅导老师：回复辜老师 就是做比相反的分录啊
2023-02-12 16:54:20
会计学堂 金牌辅导老师：回复辜老师 取得普票可以做抵减分录吗
2023-02-12 17:07:27
辜老师：回复会计学堂 金牌辅导老师是的，做相反的分录，普票也可以抵减增值税的
2023-02-12 17:29:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，购买税控盘分录怎么做呢 ？
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
183楼
2023-02-12 13:57:17
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陆：回复玲老师 小规模分录也这样做吗
2023-02-12 14:17:15
玲老师：回复陆一样的分录 全额抵增值税
2023-02-12 14:34:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小薇 发表的提问：
企业初次购买金税盘的费用和技术服务费可以全额抵扣的会计分录怎么做
您好，购买时，借，管理费用，贷，现金或者银行存款，抵扣时，借，应交税费-应交增值税-减免税，借，管理费用，负数。
184楼
2023-02-12 14:20:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
税控盘的年费及购买时所支付的会计分录怎么做呢?
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
185楼
2023-02-12 14:40:36
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ※双鱼※ 发表的提问：
初次购买税控盘的专用发票需要进行认证吗？
这个发票是不需要进行认证的，可以直接全额抵减增值税的。
186楼
2023-02-12 14:57:00
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※双鱼※：回复张艳老师 有一张是专票，一张是普票，都可以抵减是吗？
2023-02-12 15:24:57
张艳老师：回复※双鱼※购买税控盘和技术维护费发票，无论是专票还是普票，都是可以抵减的。
2023-02-12 15:41:24
※双鱼※：回复张艳老师 好的，谢谢！
2023-02-12 15:52:49
张艳老师：回复※双鱼※不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，谢谢！！
2023-02-12 16:19:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 罗达 发表的提问：
营改增小规模纳税人购买税控盘和支付税控盘技术维护费，怎么做会计分录
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
187楼
2023-02-13 11:54:46
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ ? 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录，以及如何抵税
1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
188楼
2023-02-13 12:17:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买税控盘及服务费的会计分录？这个税，小规模纳税人可以减免吗
你好，可以减免的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
189楼
2023-02-13 12:43:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
老师，抵扣初次购买金税盘及维护费的分录
购买借管理费用贷库存现金 全额抵扣，借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。
190楼
2023-02-13 13:08:59
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春暖花开：回复郭老师 老师，为什么不做成，贷方管理费用，要做在借方负数呢
2023-02-13 13:31:48
郭老师：回复春暖花开软件做账，费用发生额记借方，在贷方取不到数
2023-02-13 13:50:39
春暖花开：回复郭老师 老师，是不是一般都在借方余额的科目，如果要在贷方，都要做到借方负数
2023-02-13 14:05:23
郭老师：回复春暖花开不是余额，费用没有余额，发生额费用成本是这样的
2023-02-13 14:28:50
春暖花开：回复郭老师 好的，谢谢老师，我想问一下，年度财务报表和月度财务报表有什么区别呢
2023-02-13 14:58:21
郭老师：回复春暖花开资产负债表是一样的 年报利润表本期，本年累计是1-12月份， 月利润表本月是当月的，本年累计1-本月
2023-02-13 15:08:34
春暖花开：回复郭老师 老师，资产负债表是12月的，利润表是本月数和本年累计数都填得是1-12月的累计数吗？还是本月数填12月的数，累计数填1-12月的数呢？
2023-02-13 15:20:54
郭老师：回复春暖花开年报利润表本月和本年累计都是1－12月份
2023-02-13 15:35:39
春暖花开：回复郭老师 谢谢老师
2023-02-13 15:57:35
郭老师：回复春暖花开不用客气的，
2023-02-13 16:08:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，初次购买金税盘和技术服务费共440元，一般纳税人如何做会计分录呢？
你好，借 管理费用--服务费 贷 现金（银行存款） 然后做减免税分录： 借 应交税金--应交增值税--减免税 贷 管理费用--服务费
191楼
2023-02-14 12:56:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 香香 发表的提问：
新户初次购买的税控设备要如何记分录呢?
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
192楼
2023-02-14 13:09:17
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 在云一方 发表的提问：
请问老师，小规模企业购买税控盘的会计分录怎么做？
J借管理费用-办公费 贷银行存款 然后 借应交税费-应交增值税 借管理费用（红字）
193楼
2023-02-14 13:26:35
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在云一方：回复徐阿富老师 两个分录做在一张凭证上吗？
2023-02-14 13:51:52
徐阿富老师：回复在云一方你好，可以做一起，也可以分开
2023-02-14 14:13:17
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 长在冬天里的树? 发表的提问：
老师，你好！请问一下购买税控盘的会计分录怎么做呀
您好 1.支付的时候 借：管理费用 480 贷：库存现金等 480 2.全额抵扣的时候 借：应交税费——应交增值税（税款减免） 480 【如果是小规模纳税人，就用“应交税费——应交增值税”科目代替】 借方负数：管理费用 480
194楼
2023-02-14 13:44:59
全部回复
长在冬天里的树?：回复宸宸老师 老师，还有一个问题，这个我们一月份开给别人的发票，现在别人退给我们了，那么我要怎么做会计分录
2023-02-14 14:04:57
长在冬天里的树?：回复宸宸老师 然后还有我要怎么开红字发票
2023-02-14 14:25:46
宸宸老师：回复长在冬天里的树?您好，普票的话，您直接在开票系统里点“负数”就可以开具了。 做之前分录的红字分录即可。
2023-02-14 14:42:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晓 发表的提问：
购买的税控盘及技术费抵扣增值税时，会计分录怎么写？
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费330元的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
195楼
2023-02-15 12:17:37
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晓：回复玲老师 抵减时都是‘借’吗？负数代表啥意思呢
2023-02-15 12:39:09
玲老师：回复晓借方铜负数就是贷方的意思 有的软件费用在贷方取不到数
2023-02-15 12:52:00
晓：回复玲老师 在贷方取不到数啥意思啊
2023-02-15 13:07:46
玲老师：回复晓软件设置的问题 有的默认是取费用的借方数
2023-02-15 13:22:16
晓：回复玲老师 我看会计学堂课程讲解抵扣增值税的分录是：借：管理费用-办公费，贷:应交税费-应交增值税呢
2023-02-15 13:36:32
玲老师：回复晓22号文件规定这个减免的税是冲减管理科目 管理费用增加在借方 减少在贷方
2023-02-15 13:55:49
晓：回复玲老师 我觉得应该是借贷换过来吧，抵减了增值税，借:应交税费，贷:管理费用
2023-02-15 14:22:42
玲老师：回复晓你好 你想写在贷方是一样的
2023-02-15 14:43:47
晓：回复玲老师 老师，营业税金及附加科目包含哪几个税？
2023-02-15 15:02:49
玲老师：回复晓你好 为了方便其他同学查看同类的问题 不同的问题请您重新发起提问 老师再接手回你。
2023-02-15 15:30:01
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