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会计社会调查原始材料手册
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 英ying 发表的提问：
公司盘盈了一批油漆原材料，会计分录应该怎么写
您好，借：原材料，贷：营业外收入-资产盘盈收入。
106楼
2023-01-09 13:13:29
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英ying：回复王雁鸣老师 请问做进销存明细表时本月结存应该是填账存数还是实存数呢
2023-01-09 13:26:26
王雁鸣老师：回复英ying您好，应该填写实存数的。
2023-01-09 13:40:04
英ying：回复王雁鸣老师 比如这样一个表，最后本月结存那里的数是根据前面的数算出来的，但实际的可能不是这个，那是填账存数还是实存数呢
2023-01-09 14:00:08
王雁鸣老师：回复英ying您好，填写账存数，最好再加一列实在数，再加一列差额。
2023-01-09 14:19:26
英ying：回复王雁鸣老师 填实存数？那实存，账存数不用作个对比吗
2023-01-09 14:37:10
王雁鸣老师：回复英ying您好，先填写账存数，再加一列实存数，再加一列差额，就是对比了。
2023-01-09 14:53:10
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 琴弦上的微小姐 发表的提问：
小吃店买原材料牛肉，做牛肉粉，这会计分录如何做?
借：原材料 贷：银行存款
107楼
2023-01-09 13:40:11
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黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 魁梧的中心 发表的提问：
无法收回的原材料属于什么会计科目
同学你好，是什么样的情况下无法收回。
108楼
2023-01-09 13:51:38
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 雨天曼陀 发表的提问：
你好，我是一家装饰装潢公司会计，问一下购进原材料直接用到工地，会计分录这么做
这个的话 原材料 还是要先记入的 用于施工 借：工程施工-合同成本 贷：原材料
109楼
2023-01-09 14:14:59
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雨天曼陀：回复许老师 那某个工地产生的材料运费、搬运费要怎么写会计分录
2023-01-09 14:40:51
许老师：回复雨天曼陀借：工程施工-合同成本 贷：应付账款（银行存款）
2023-01-09 15:08:08
雨天曼陀：回复许老师 老师，有一个工地要招标，那这个工地产生的招标费用，怎么写会计分录
2023-01-09 15:25:29
许老师：回复雨天曼陀这个的话，无论中不中表，这个费用，都要花的吧？这样的话，记入销售费用。
2023-01-09 15:38:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 柳树 发表的提问：
老师，请教一下，我厂原来是私人的，现在属于公司，原来厂里购置了些设备什么的，现在公司支付一笔钱给私人，当作是买了这些设备，原材料等，原来私人没有建帐的，现在公司支这笔钱的会计分录怎么做？内帐走
把之前的补做就可以 借原材料/固定资产贷其他应付款
110楼
2023-01-10 13:19:11
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柳树：回复郭老师 老师，不明白，之前是私人的，没有做帐，现在公司一笔钱转给个人，这分录怎么做？
2023-01-10 13:50:46
郭老师：回复柳树之前的私人的啥意思，买来你单位用的吧
2023-01-10 14:14:15
柳树：回复郭老师 就是之前这间厂是私人做的，没有建帐，现在公司收购过来，就是车间原来有原材料、设备等，现在做估价一笔钱转给个人，内帐走的，这分录该怎么做？
2023-01-10 14:29:53
郭老师：回复柳树补做上，借原材料，固定资产贷其他应付款 按你估价入
2023-01-10 14:46:05
柳树：回复郭老师 是不是先做借原材料，固定资产，贷其他应付款，付款再做借其他应付款，贷银行存款
2023-01-10 14:58:51
郭老师：回复柳树你好，是的，
2023-01-10 15:21:40
柳树：回复郭老师 那做了固定资产，需要提折旧吗?还是怎样处理
2023-01-10 15:38:27
郭老师：回复柳树需要折旧的 之前没折旧的可以补做的
2023-01-10 15:56:21
柳树：回复郭老师 可以一次做吗？
2023-01-10 16:24:01
郭老师：回复柳树补的话可以一次补上的
2023-01-10 16:35:17
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.65w
引用 @ 迷人的流沙 发表的提问：
你好 原材料转入成品会计分录
、领材料时：借：生产成本-A产品 贷：原材料 2、结转人工成本：借：生产成本-A产品 贷：应付职工薪酬 3、结转制造费用：借：生产成本-A产品 贷：制造费用 4、产成品入库：借：库存商品-A产品 贷：生产成本-A产品
111楼
2023-01-10 13:46:44
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ wenwen 发表的提问：
老师，别的公司借用我们的原材料，怎么做会计分录？
你好，要视同销售，有没有开票给你们，
112楼
2023-01-10 14:11:59
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wenwen：回复庄老师 没有开票，对方借我们的原材料，以后还会还给我们的，这样应该不能算视同销售吧
2023-01-10 14:33:46
庄老师：回复wenwen你好，那你们生产后，成本怎么结转，
2023-01-10 14:53:08
wenwen：回复庄老师 我们的按照正常的结转，他们借用我们的，我这边又不结转，他们不是以后还回来吗？
2023-01-10 15:09:57
庄老师：回复wenwen你好，这样你们没有成本票可以抵税
2023-01-10 15:21:08
wenwen：回复庄老师 我们有成本票呀，老师，你没看清我的问题吧，是别的公司借用我公司的原材料，而不是我们借用别人的，我们什么票据都有
2023-01-10 15:49:48
庄老师：回复wenwen你好，是的，那你们只能这样处理，借发出商品，贷库存商品，可是对方没有发票不可以抵税
2023-01-10 16:14:21
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苹果汁 发表的提问：
原材料报损怎么处理，怎么做会计分录
你好，借待处理财产损益 贷原材料 然后借管理费用-等 贷待处理财产损益
113楼
2023-01-11 13:11:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
比方公司购买一些原材料的样品，样品后期无法使用，更不能销售，这样如何做会计分录
借；管理费用 贷；银行存款等科目
114楼
2023-01-11 13:34:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 武老师 发表的提问：
公司今天处理了一批呆滞库存， 有原材料也有成品如何会计处理
你好！借现金等 贷其他业务收入 应交税费-应交增值税
115楼
2023-01-11 13:51:12
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 涵 发表的提问：
卖原材料收到的钱，怎么做会计分录？

借：银行存款/现金 贷：其他业务收入 应交税费－应交增值税（销项税额）同时结转成本 借：其他业务成本 贷：原材料

116楼
2023-01-11 14:00:44
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涵：回复玲老师 老师，其他业务成本是其他业务收入结转的吗？会计分录怎么写啊
2023-01-11 14:23:14
玲老师：回复涵

其他业务收入对应的是其他业务成本。确认收入的同时结转成本 。

2023-01-11 14:47:05
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
原材料的会计分录怎么写？
你好，你要原材料的会计分录，是购入，还是结转成本，
117楼
2023-01-11 14:11:59
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Cindy 婷：回复庄老师 两个都要
2023-01-11 14:33:10
庄老师：回复Cindy 婷你好，借原材料，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷银行存款，结转成本，借主营业务成本，贷原材料（库存商品）
2023-01-11 14:48:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 王青梅 发表的提问：
请问老师，盘盈和盘亏原材料如何做会计分录？
你好 （一）批准前 1、盘盈存贷借：原材料贷：待处理财产损溢报批后：盘盈存货的处理借：待处理财产损溢贷：管理费用报批前 借 待处理财产损益 贷原材料 盘亏存货的处理 借：管理费用 （定额内合理损耗） 其他应收款——XX （责任人赔偿） 营业外支出 （自然灾害、非常损失） 贷：待处理财产损溢
118楼
2023-01-12 13:30:09
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王青梅：回复meizi老师 老师，怎么报批？
2023-01-12 13:47:20
meizi老师：回复王青梅你好 自己内部写报批单 给你们相关负责人 领导签字 你才做账
2023-01-12 14:05:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ James Rodriguez16 发表的提问：
原材料盘亏是只需要做会计处理，还需要进行存货减值处理吗
你好 一般不用 进行存货减值处理
119楼
2023-01-12 13:43:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
公司开淘宝店买食品，现在购进原材料，肉，菜之类的，购进时怎么做会计分录？
你好，这些都是可以直接销售的吗
120楼
2023-01-12 14:09:00
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玩的新鲜：回复邹老师 加工后销售，我们是小规模，不能抵扣的
2023-01-12 14:35:34
邹老师：回复玩的新鲜借；原材料 贷；银行存款等科目
2023-01-12 14:54:03
玩的新鲜：回复邹老师 借原材料的数额就是价税合计数是吧？
2023-01-12 15:12:33
邹老师：回复玩的新鲜你好，是的，因为进项也不可以抵扣
2023-01-12 15:33:51
玩的新鲜：回复邹老师 那我现在还没有收到发票，我按不含税价入账吗？发票来了怎么办？
2023-01-12 15:45:52
邹老师：回复玩的新鲜暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-01-12 16:05:07
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