axuan：回复庄老师 我用的是用友U8+，把凭证都编制完成下一步是干什么呢？麻烦老师帮忙指教一下谢谢

庄老师：回复axuan会计做账的一般步骤： 1 做账需要按照你的实际业务设置需要使用的会计科目； 2 填制凭证--根据发生的业务（收付款的票据）编制记账凭证； 3 记账--根据记账凭证的科目、借贷方向、金额登记明细账，计算各个明细科目的发生额、余额； 4 结转--根据账务数据，编制费用分摊，税金计提，工资计提等等转账凭证； （归集成本费用、计算生产成本，销售成本等） 5 记账--登记明细账，计算各个科目的发生额、余额； 结转损益科目，计算盈亏。 6 打印汇总表--把全部的记账凭证按一级科目汇总，编制科目汇总表； 7 根据科目汇总表 登记总账，计算总账各个科目的发生额、余额； 8 总账与明细账核对一致； 9 按照总账数据和明细账数据，编制会计报表、税务申报表、申报、缴税。

庄老师：回复axuan结转损益一般在总账的期末处理模块，你当月的所有凭证都做完审核记账之后，直接点击结转损益，就回自动生成结转的凭证了，在把结转损益的凭证审核记账之后就可以出报表了

－ －：回复蒙蒙 比如药店，顾客买药，要发票的，发票就是原始凭证，不要发票的，怎么提供原始凭证让会计做账？感谢老师

蒙蒙：回复－ －你好，收款回单，购物清单，这些都是原始凭证。

冰雨：回复何老师13 你好！选择为空，选不了，怎么设置凭证字

何老师13：回复冰雨进入系统维护，账套选项，点击凭证。勾选【增加和修改凭证时允许改变凭证字号】，点击【确定】试一下。

焰焰：回复许老师 工程施工和工程结算是资产类科目吗？都是一级科目吗？

许老师：回复焰焰属于“成本类”科目。如果“工程施工”科目余额大于“工程结算”科目余额，计入资产负债表的“存货”项目；如果“工程施工”科目余额小于“工程结算”科目余额，计入资产负债表的“预收账款”项目。 这两个，都是一级科目的哦

焰焰：回复许老师 工程施工就跟生产成本一样的就是在建筑业用工程施工的意思吗？

许老师：回复焰焰工程施工的话，是建筑业使用的 而生产成本的话，是制造业使用的哦

焰焰：回复许老师 工程施工是建筑业使用的，建筑业的成本不用生产成本这个科目，用工程施工这个科目，是这个意思吗？

许老师：回复焰焰嗯嗯，是这个意思的哦

焰焰：回复许老师 会计科目是法定的，还是灵活变化的？

许老师：回复焰焰这个的话，一级科目，是法定的哦。即使变化额话，也是会计制度修改，导致的，不会经常变化的哦

焰焰：回复许老师 工程施工和工程结算，上课学习的时候没有看到有呢

焰焰：回复许老师 工程结算就是给对方开票的金额吗？

许老师：回复焰焰你是只学了初级吧？学到中级的话，是会有的哦

焰焰：回复许老师 是的初级。初级能干的了建筑业会计吗？

焰焰：回复许老师 工程结算我不明白呢？一般啥情况下用工程结算，能写个分录我看下吗？

许老师：回复焰焰这个的话，不好说哦。有的建筑会计，初级都没有，乱做呗。。。 不过，你要是工作时间短的话，可以去建筑业试试。一边工作，一边学习。 建筑业烂账搞清楚了，其他的烂账，基本也没什么了

焰焰：回复许老师 我就是去建筑业做会计了，工程施工的二级明细一般是啥？那工程结算一般都是那种会计分录能写几个我看下吗？

许老师：回复焰焰借：工程施工-合同成本 贷：原材料 应付职工薪酬 借:应收账款 贷：工程结算 应交税费 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入 工程结束 借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 -合同毛利

焰焰：回复许老师 合同成本啥意思？就是施工合同上的成本吗？那个主营业务成本后面工程施工-合同毛利是一个借方吗？还是主营业务成本-工程施工-合同毛利贷记主营业务收入

焰焰：回复许老师 借应收账款贷记工程结算贷应交税费是这个意思吗？

焰焰：回复许老师 你那个工程施工合同成本可以写哪个合同编号吧？

许老师：回复焰焰合同成本，是工程施工的二级科目。 工程施工-合同毛利的话，可以在借方，也可以在贷方。是看主营业务收入，和主营业务成本的差额的

LoVe,FoRbID.：回复苳苳老师 哪些是必须设置的，比如，我可以直接设置，工程施工-合同成本，工程施工-间接费用，这两个二级科目吗？

LoVe,FoRbID.：回复苳苳老师 还是说间接费用必须设置在三级科目，工程施工-合同成本-间接费用

苳苳老师：回复LoVe,FoRbID.可以根据需要设置，没有规定一定要设置

李霞老师：回复5fsshz，以下是酒店会计科目，请自行下载：http://www.acc5.com/download.php?c=center&file_num=酒店会计科目