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会计与公司治理的关系研究
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 水冰儿 发表的提问：
研发人员参加的有关研发的会议，能否入管理费用-研发费-办公费里，能否加计扣除
不合适的，最好不要计入
271楼
2023-03-12 14:18:20
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水冰儿：回复袁老师 那计入哪里，管理费用-办公费可以吗
2023-03-12 14:46:57
：回复水冰儿计入管理费用～办公费 合适点
2023-03-12 14:59:14
袁老师：回复水冰儿可以的
2023-03-12 15:17:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 茉莉45ghh8 发表的提问：
房地产公司与设计公司签订的商业策划定位合同和开发战略及财务可行性研究工作合同需要交印花税吗？税率多少？
你好，商业策划定位合同和开发战略及财务可行性研究工作合同不需要缴纳印花税的
272楼
2023-03-12 14:26:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
求会计论文 “营改增” 对企业财务的影响研究
有目录也行 有点下不了手
273楼
2023-03-13 11:51:48
全部回复
晓海老师：回复爱笑的流沙http://www.chinairn.com/news/20131024/103947988.html 看看这里的解释
2023-03-13 12:10:13
红红老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 太阳 发表的提问：
【教材例15-16】丁公司20×8年度利润表中利润总额为12 000 000元，该公司适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。该公司20×8年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有：（1）20×7年12月31日取得的一项固定资产，成本为6 000 000元，使用年限为10年，预计净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及预计净残值与会计规定相同。（2）向关联企业捐赠现金2 000 000元。（3）当年度发生研究开发支出5 000 000元，较上年度增长20%。其中3 000 000元予以资本化；截至20×8年12月31日，该研发资产仍在开发过程中。税法规定，企业费用化的研究开发支出按150%税前扣除，资本化的研究开发支出按资本化金额的150%确定应予摊销的金额。（4）应付违反环保法规定罚款1 000 000元。（5）期末对持有的存货计提了300 000元的存货跌价准备。当年度发生研究开发支出5 000 000元，较上年度增长20%
这个-1000000是这样算的，因为当年的研究开发支出为500万，资本化的300万，所以费用化的是就200万（500万-300万）。税法规定，费用化的研究支出按150%扣除，也就是可以扣=200*150%=300万，因为企业算利润总额时扣的费用化的研究支出是200万，所以要调减100万。题目中这个20%只是一个数据，不参与计算。
274楼
2023-03-13 11:58:35
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ time out 发表的提问：
研究开发费用的加计扣除，不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，怎么理解？
你好，因为研究开发费用的加计扣除只是调整税法口径的利润金额，用于计算应纳税款，所以并不影响会计利润。同时，研究开发费用的加计扣除以后不会转回，不会因为现在形成的这项差异增加或减少以后年度税款，因此也不影响应纳税所得额。
275楼
2023-03-13 12:20:58
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ Elaine 发表的提问：
广东绿园环保科技有限公司成立于2000年，注册资本1038万元，主要从事废水治理、废气治理、中水回用和给水净化等环境工程的设计、安装、调试和运营管理等系列服务，是一家集环保技术项目研究开发、环保设备制造和环保领域技术咨询服务于一体的国家高新技术企业和民营科技企业。请瓿老师，土地使用测量费怎么入外账？
学员您好！这个土地使用测量费应该直接计入土地使用权的成本中的，计入无形资产科目。
276楼
2023-03-14 11:48:50
全部回复
Elaine：回复学堂答疑王老师 土地使用测量费如何做分录？
2023-03-14 12:41:20
学堂答疑王老师：回复Elaine你好，应该借：无形资产，贷：库存现金
2023-03-14 12:53:45
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 寂寞的御姐 发表的提问：
由于东方公司与ABC公司发生了经济纠 纷，东方公司请信会计师事务所为其提供相关证据，衡信会计师事务所为了与客户保持良好关系，同意替其提供证据。
您好，具体是什么问题呢
277楼
2023-03-14 12:07:37
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小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 忧虑的小鸭子 发表的提问：
会计分录题：某科研单位发生以下与银行存款、其他货币资金有关的业务单位为小规模纳税人。要求:编制该单位会计对下述业务进行账务处理的会计分录。 (1)向下属单位拨付60000元作为下级专项业务的资金补 助。 (2)开出银行转账支票支付治污课题研究劳务费20000元 (3)收到银行对账单,计息目银行存款获得利息966元。根居规定利息留归单位使用。(4)通过网银转账收到应上缴财政专户的事业性收费18000元。 (5)单位科研人员申请科研课题，8万元经费到账(含增值税2330.1元)
同学您好， 1、借：对附属单位补助费用   60000         贷：银行存款   60000 借：对附属单位补助支出   60000    贷：资金结存—货币资金   60000 2、借：业务活动费用   20000         贷：银行存款   20000 借：事业支出   20000    贷：资金结存—货币资金   20000 3、借：银行存款   966        贷：利息收入   966 借：资金结存—货币资金   966    贷：其他预算收入—利息收入   966 4、借：银行存款   18000         贷：应缴财政款   18000 5、借：银行存款   80000         贷：事业收入   77669.9                应交增值税—应交税金   2330.1 借：资金结存—货币资金   80000    贷：事业预算收入   80000    
278楼
2023-03-14 12:14:59
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大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 平淡的黑米 发表的提问：
你好 我想写固定资产管理研究的论文 可是公司如何选 不能选上司公司
天眼查里有很多公司可供参考
279楼
2023-03-15 11:03:51
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ Elaine 发表的提问：
广东绿园环保科技有限公司成立于2000年，注册资本1038万元，主要从事废水治理、废气治理、中水回用和给水净化等环境工程的设计、安装、调试和运营管理等系列服务，是一家集环保技术项目研究开发、环保设备制造和环保领域技术咨询服务于一体的国家高新技术企业和民营科技企业。 请问老师，投标报名费如何做账？
学员您好！直接计入管理费用
280楼
2023-03-15 11:22:16
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Elaine：回复学堂答疑王老师 明细科目呢？怎么划分　？
2023-03-15 12:03:39
学堂答疑王老师：回复Elaine@Elaine:计入管理费用-招标费科目
2023-03-15 12:23:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ L☆AF 发表的提问：
公司收到一张3万的软件开发费发票，请问我是计入研发支出还是管理费用-研究费用呢？如果计入研发支出，应该进哪个明细科目呢？
你这个软件买来什么用途的
281楼
2023-03-15 11:44:52
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L☆AF：回复郭老师 软件开发，做研发用的
2023-03-15 12:14:54
郭老师：回复L☆AF可以记研发支出 研发支出-资本化/费用化-xx软件
2023-03-15 12:28:02
L☆AF：回复郭老师 我设置的明细科目是按照纳税申报表上的来的，是人员人工费用、直接投入费用这种，下面还有三级科目，我想知道记在直接投入费用的哪个三级科目呢？
2023-03-15 12:43:22
郭老师：回复L☆AF三级科目都有哪些？
2023-03-15 13:06:45
L☆AF：回复郭老师 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费；用于不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费；用于试制产品的检验费；’用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用；好像都不太符合。
2023-03-15 13:26:10
郭老师：回复L☆AF那你设置一个吧，软件
2023-03-15 13:53:29
L☆AF：回复郭老师 那汇算清缴加计扣除的时候计入哪一栏呢？
2023-03-15 14:13:46
郭老师：回复L☆AF你这个是费用话阶段的吗？
2023-03-15 14:42:20
L☆AF：回复郭老师 是的，不一定会形成无形资产
2023-03-15 14:57:52
郭老师：回复L☆AF所得税汇算清缴时填写纳税申报表（研发费用加计扣除优惠明细表）
2023-03-15 15:18:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 晓溪 发表的提问：
总公司与独立核算的分公司之间是不是关联关系?
是的，需要填写的
282楼
2023-03-15 11:59:20
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 柒 发表的提问：
简析票据结算方式与会计核算的关系
票据结算就是指企业之间用商业承兑汇票或电子承兑汇票进行结算，在会计上用应收票据，应付票据进行核算。
283楼
2023-03-15 12:11:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 王沥 发表的提问：
公司自制产品请第三方公司试验和研究的费用计入什么科目
管理费用--研发费-试制费
284楼
2023-03-16 11:54:38
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王沥：回复袁老师 不能计入成本吗
2023-03-16 12:25:28
袁老师：回复王沥不能的了，计入费用吧
2023-03-16 12:36:35
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ Karma°C 发表的提问：
研究室领用原材料做研究试机，要把它计入研究费用，原始凭证里要出具什么表单？
你附领料单放后面就可以
285楼
2023-03-16 12:00:50
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