萌萌哒～吃货：回复何江何老师 只有销售费用，管理费用，这些科目应该在哪里反应呢？

何江何老师：回复萌萌哒～吃货这些不反应在税务的报表，企业的利润表里填的是费用里

庄老师：回复婉儿辅助生产成本，电力费用

婉儿：回复庄老师 不使用辅助核算科目吗

婉儿：回复庄老师 那污泥的处理费记入哪里？老师

庄老师：回复婉儿你好，计入制造费用一处理费

婉儿：回复庄老师 我看化验室用的实验药剂也要记入辅助核算，是吗，再有制造费用都包括什么，月末如何处理

庄老师：回复婉儿制造费用包括车间管理人员工资福利费办公费，等各种费用，

庄老师：回复婉儿月末结转到主营业务成本

婉儿：回复庄老师 老师电费为啥是辅助生产成本

庄老师：回复婉儿你好，电费有时要分配，没有分配直接记入生产成本

王婷：回复武老师 初级课本上没有吧？在哪一章啊

武老师：回复王婷第一章就有的，同学

武老师：回复王婷你现在需要明确的就是那些基本的科目

王婷：回复武老师 没找到……

武老师：回复王婷你找一份资产负债表就可以了，同学，上面就有

장 신 영：回复文文老师 老师，在资产负债表中的科目，哪些是非经营性资产呢？

文文老师：回复장 신 영如果是事业单位，里面的科目都是非经营性资产

장 신 영：回复文文老师 如果不是呢

文文老师：回复장 신 영公司制企业一般没有非经营性资产，公司的资产都是用来营利的

hielo一。*：回复朴老师 太笼统啦，我只问的是其他费用具体包括什么

朴老师：回复hielo一。*比如说工资、福利费、折旧费等这种的

hielo一。*：回复朴老师 我就想知道具体的，我在设置科目明细

朴老师：回复hielo一。*1、管理人员工资措施工单位管理人员的工资、工资性津贴、补贴等。 2、职工福利费指按照施工单位管理人员工资总额的一定比例（目前为14%）提取的职工福利费。 3、折旧费措施工单位施工管理使用属于固定资产的房屋、设备、仪器等的折旧费。 4、修理费指施工单位施工管理使用属于固定资产的房屋、设备、仪器等的经常修理费和大修理费。 5、工具用具使用费措施工单位施工管理部门使用不属于固定资产的工具、器具和检验、试验、消防用具等的购置，摊销和修理费。 6、办公费措施工单位管理部门办公用的文具、纸张、账表、印刷、邮电、书报、会议、水电、烧水和集体取暖用煤等的费用。 7、差旅交通费指施工单位职工因公出差、调动工作的差旅费、住勤补助费、市内交通和误餐补助费、上下班交通补贴、职工探亲路费、职工离退休退职一次性路费、工伤人员就医路费，以及施工单位管理部门使用的交通工具的油料、燃料、养路费、牌照费等。 8、劳动保护费指用于施工单位职工的劳动保护用品和技术安全设施的购置、摊销和修理费，供职工保健用的解毒剂、营养品、防暑饮料、洗涤肥皂等物品的购置费和补助费以及工地上职工洗澡、饮水的燃料费等。 9、其他费用指上列各项费用以外的其他间接费用。

hielo一。*：回复朴老师 我这也不属于施工单位

朴老师：回复hielo一。*不是施工单位也可以用这些明细科目的 第六个就是车间办公费等

文老师：回复何会议室的也差不多

何：回复文老师 老师，测试ps机的钱记其他收，还是营业外收入设二级明细

文老师：回复何可以的营业外收入的

何：回复文老师 老师，支付酒店管理公司的管理费计费用还是成本，归属于什么部门

文老师：回复何您好，这个您可以记入管理费用

起风了：回复江老师 老师，材料成本差异科目算在存货项目中吗，如果算的话什么时候加，什么时候减呢

江老师：回复起风了材料成本差异属于存货的抵减科目。

起风了：回复江老师 是在贷方和借方都是减去材料成本差异的数值吗

江老师：回复起风了在借方就是加，属于超支的差异，在贷方就是减，属于节约差异。