婉如：回复小锁老师 如果有个人交的社保费，不是要应发工资减去这些的金额然后以这个金额报个人所得税吗

小锁老师：回复婉如报个税，时报的是应发工资。

婉如：回复小锁老师 专项扣除五险一金怎么办

婉如：回复小锁老师 个税不是可以扣除这些吗？

小锁老师：回复婉如是可以扣除，但是填工资总额是应发工资，只是算个税的时候可以扣除

婉如：回复小锁老师 就是先填应发，然后再把能扣除的再填上 系统自动算出剩下的钱，然后用剩下的钱自动计算个人所得税的金额

小锁老师：回复婉如对的，就是这个意思的

婉如：回复小锁老师 是这样理解吗

小锁老师：回复婉如对的就是这个意思的

婉如：回复小锁老师 非常感谢

小锁老师：回复婉如不客气祝您开心每一天

逢考必过HH：回复bamboo老师 那我要发报表附注吗

bamboo老师：回复逢考必过HH这个根据银行要求 每个银行可能会有不同 我这是江苏银行的 不需要

纯真的小蝴蝶：回复meizi老师 你好老师，现在大部分是按13%的税率走么

meizi老师：回复纯真的小蝴蝶你好 一般纳税人销售货物是按13% 这税率怎么样要看你实际业务是什么 比如运输行业还是按9%的 不是你说的按13%大部分来走的

纯真的小蝴蝶：回复meizi老师 好的，谢谢你的解答

meizi老师：回复纯真的小蝴蝶不客气 帮到你就好

邹老师：回复爱笑的流沙资产负债表，利润表，现金流量表，所有者权益变动表

曦：回复王老师1 水利基金和残保金算是吗？

王老师1：回复曦水利基建可以算税费，残保金不是税费，是支付的其他与经营活动有关的现金

曦：回复王老师1 好的，谢谢老师

王老师1：回复曦不客气，有问题再咨询

紫藤老师：回复震动的小熊猫一般要先进行体检 化验的

紫色忧郁1980：回复庄老师 全包括吗？

紫色忧郁1980：回复庄老师 待抵扣进项税呢？包括吗？

庄老师：回复紫色忧郁1980你好，待抵扣进项税这个是二级，应交税费－－待抵扣进项税

庄老师：回复紫色忧郁1980比较全面的， 一、会计科目及专栏设置 增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。 （一）增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。其中： 1．“进项税额”专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产而支付或负担的、准予从当期销项税额中抵扣的增值税额； 2．“销项税额抵减”专栏，记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额； 3．“已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额； 4.“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏，分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额； 5．“减免税款”专栏，记录一般纳税人按现行增值税制度规定准予减免的增值税额； 6．“出口抵减内销产品应纳税额”专栏，记录实行“免、抵、退”办法的一般纳税人按规定计算的出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额； 7．“销项税额”专栏，记录一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产应收取的增值税额； 8．“出口退税”专栏，记录一般纳税人出口货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产按规定退回的增值税额； 9．“进项税额转出”专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额。 （二）“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 （三）“预交增值税”明细科目，核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额。 （四）“待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。 （五）“待认证进项税额”明细科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣，但尚未经税务机关认证的进项税额；一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。 （六）“待转销项税额”明细科目，核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，已确认相关收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。 （七）“增值税留抵税额”明细科目，核算兼有销售服务、无形资产或者不动产的原增值税一般纳税人，截止到纳入营改增试点之日前的增值税期末留抵税额按照现行增值税制度规定不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额。 （八）“简易计税”明细科目，核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务。 （九）“转让金融商品应交增值税”明细科目，核算增值税纳税人转让金融商品发生的增值税额。 （十）“代扣代交增值税”明细科目，核算纳税人购进在境内未设经营机构的境外单位或个人在境内的应税行为代扣代缴的增值税。 小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，不需要设置上述专栏及除“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”外的明细科目。

紫色忧郁1980：回复庄老师 新会计准则是不是把待抵扣进项税额计入其他流动资产呀

庄老师：回复紫色忧郁1980你好，是的，是这样处理的，