刘文坚老师：回复知识呗您好： 请见协会网站！ 感谢您关注注册税务师网站。.

杜娟：回复月月老师 如果是技术指导，就要计入成本吗？

月月老师：回复杜娟你好，与固定资产相关的专业服务费，计入成本的。

sunny：回复玲老师 我需要挂账付款和发票分开做分录

玲老师：回复sunny啥意思 想和谁挂账 是报销人吗？

sunny：回复玲老师 对头

sunny：回复玲老师 就是付款的做一个分录，发票做一个分录

玲老师：回复sunny正常是报销人拿发票来报销 你的意思 是报销人拿实物来报销 的 但是没有发票是这样吗/?

sunny：回复玲老师 我明白了谢谢老师

玲老师：回复sunny不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

9447707：回复克江老师 培训有收入的，不需要平摊每个培训支出吗

克江老师：回复9447707你好，这个没有必要。

9447707：回复克江老师 民间非营利组织可以有营利吗

克江老师：回复9447707你好，可以有盈利的，只要不要太高就行。这个你要把握好

9447707：回复克江老师 开展活动的培训收入，支出的时候不是计入业务活动成本吗？那产生的办公费计入哪里

克江老师：回复9447707业务活动成本-办公费

9447707：回复克江老师 谢谢

克江老师：回复9447707希望回复对您有帮助

Hebee：回复佟老师 我司代收100%，结算时候50%是我司收入，另50%结算给培训学校

佟老师：回复Hebee发票是学校开具吗

Hebee：回复佟老师 是的

佟老师：回复Hebee那学校只是开具50%的发票吧

Hebee：回复佟老师 这个我不是很清楚

Hebee：回复佟老师 我们是代收学费

佟老师：回复Hebee这个你们要先弄清楚后，才知道账务处理要怎样

Hebee：回复佟老师 对方开给学员50%金额发票

佟老师：回复Hebee那剩下50%发票你们开具？

Hebee：回复佟老师 是的

佟老师：回复Hebee那你们就50%确认收入，50%做往来跟学校挂着

Hebee：回复佟老师 那我打款给学校，学校需要开具发票给我吗

佟老师：回复Hebee不需要，学校应该开给个人，如果开给你们，你们就要按照100%开票

Hebee：回复佟老师 那如果对方给我们开始了 我们收入就要按照100%确认吗

佟老师：回复Hebee是的，收入就要按照100%确认

Hebee：回复佟老师 那让对方开个收据给我，这个可以的吧

Hebee：回复佟老师 代收学员10000学费 代收公司： 借：银行存款 10000 贷：预收账款 5000      应付账款-培训学校5000    和高校结算时，结转收入，高校和代收公司各50%             借：预收收账款  5000                 贷：主营业务收入 5000              借：应付账款-培训学校5000                  贷：银行存款 5000  

Hebee：回复佟老师 老师 您看我这样做对吗

佟老师：回复Hebee这样处理前提是要你开票50%，学校给个人开票50%

Hebee：回复佟老师 那您觉得要做怎样的账务处理呢

佟老师：回复Hebee就是说看开票情况，按照开票给个人的金额确认收入，

Hebee：回复佟老师 收入分开票收入和不开票收入

佟老师：回复Hebee对，有开票收入，和未开票收入

Hebee：回复佟老师 代收学员10000学费 代收公司： 借：银行存款 10000 贷：预收账款 5000       和高校结算时，结转收入，高校和代收公司各50%             借：预收收账款  5000                 贷：主营业务收入 5000              借：预收账款 5000                  贷：应付账款-培训学校              借：应付账款-培训学校5000                  贷：银行存款 5000

佟老师：回复Hebee借：银行存款 10000 贷：预收账款 5000 你这笔分录不平

Hebee：回复佟老师 预收10000

佟老师：回复Hebee你分录处理没问题，就是看你怎么样开具发票

Hebee：回复佟老师 培训学校给学员开具50%发票，我们开另外50%发票给学员，结算给培训学校走应付账款，培训学校给到收据，收据和合同留存做原始凭证 这样可以吗

佟老师：回复Hebee可以，跟学校的50% 按照往来款处理，就是应付账款，这样处理就行

岳小杰：回复小云老师 这是我们营业执照上的范围

小云老师：回复岳小杰你好，那你这个范围没有培训啊，怎么说是做培训的？

岳小杰：回复小云老师 那我们是不是还得去做增项呢

小云老师：回复岳小杰是的，要做培训还得去增加经营范围

岳小杰：回复小云老师 另外还有一块收入是销售的会员卡，这块收入可不可以开场地费或服务费呢

小云老师：回复岳小杰这个可以开服务费

岳小杰：回复小云老师 好的，场地费主要是针对什么样的收入来开的

小云老师：回复岳小杰就是租你的场地开

岳小杰：回复小云老师 好的，谢了老师

小云老师：回复岳小杰不客气，方便请五星好评一下，谢谢

周仲荀：回复玲老师 正常营业后再去税局核定吗

玲老师：回复周仲荀企业正常是营业执照下来就去税务局报道

sunny：回复答疑苏老师 算是管理费用的什么费用

答疑苏老师：回复sunny你好 计入管理费用 培训费里

冰柠檬：回复江老师 发生时：借：管理费用-职工教育经费 贷：银存。 在汇算清缴时与工资总额的8%对比即可是吗

江老师：回复冰柠檬是的，这个不超过8%就是可以凭发票全额在税前扣除的。

冰柠檬：回复江老师 谢谢老师

江老师：回复冰柠檬有不明白的问题再咨询

追寻梦想：回复邹老师 学堂的课程以及每年中级考试时间

邹老师：回复追寻梦想学堂的课程就要看相关课程老师安排 考试一般在9月份

9447707：回复邹老师  老师，有些是提前给我们打钱，大部分给的现金，

邹老师：回复9447707你好，提前给钱的，你可以做预收账款处理，开具发票转为收入核算

9447707：回复邹老师 那我要不要分1期2期培训，因为是一期培训假如20个人的话他们发票没有及时要，然后就会跟2期的混在一起收入，这个要怎么才能去区分？

邹老师：回复9447707你好，你可以在主营业务收入下面设置一期，二期明细核算

9447707：回复邹老师 老师主要是分不清楚，因为都是个人有时候一张一张开很难来区分怎么办

邹老师：回复9447707你好，这个就需要你单位对不同期数的人员做统计，哪些开具发票了，开具发票才知道是做到哪个明细的

9447707：回复邹老师  好的，那老师我们很多钱都收了现金有近10万元，这样老板不存银行，支出走的都是现金，这样有影响吗

邹老师：回复9447707你好，这样是不符合规定，属于坐支行为的 收到的收入是需要按规定送存开户银行的

9447707：回复邹老师 我挂法人借款可以不

9447707：回复邹老师 他不愿意存银行，就把钱放在出纳那边

邹老师：回复9447707你好，你需要解释向老板解释现金管理条例的规定，需要按规定办事才是的