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最新工会会计科目使用说明
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师您好！登记明细分类账和总账的时候，按会计凭证上所记载的来登记吧。比如说会计凭证上的总账科目是管理费用，那就在总账账本上登记，明细科目是车辆使用费，就登在明细账本里的车辆使用费里面，对吗？谢谢老师！
同学你好，上面写的是正确的；
166楼
2023-02-08 12:52:27
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微信用户：回复立红老师 那每个月结转是登记在哪个账本上
2023-02-08 13:10:22
立红老师：回复微信用户同学你好，那每个月结转是登记在哪个账本上——是结转什么呢；按结转的内容入账就可以，比如结转销售成本，计入主营业务成本和库存商品
2023-02-08 13:36:44
微信用户：回复立红老师 哦，那是登记在总账账本上对吗老师
2023-02-08 13:54:15
立红老师：回复微信用户同学你好，是的，登记在对应的总账和明细账中
2023-02-08 14:05:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 菜菜 发表的提问：
新建补这几年内账。具体都需要建立哪一些会计科目和数据建立。新手。麻烦老师指教
你好，初始建账的流程：首先需要盘点资产的金额并核实负债的金额，资产和负债的差额扣除实际收到的投资款（投资款计入实收资本科目）计入利润分配-未分配利润科目。
167楼
2023-02-08 13:05:23
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菜菜：回复玲老师 麻烦举例说明，我是电商行业内账
2023-02-08 13:25:00
菜菜：回复玲老师 麻烦然后再告诉我对应我这情况的课程哪里看
2023-02-08 13:41:42
玲老师：回复菜菜就是盘点库存现金，银行存款，库存商品等应付账款，预付账款所有科目的余额，然后期初不平差额用未分配利润找平，学堂有电商的课程可看
2023-02-08 13:58:29
菜菜：回复玲老师 电商不对应新建内账具体东西。我想问下库存成本。怎么算好，这种情况
2023-02-08 14:18:44
玲老师：回复菜菜成本按照你在电子税务局，备案的方法核算，一般都是采用月末加权平均
2023-02-08 14:35:13
菜菜：回复玲老师 我是进销存软件上。他们库存不准。新建帐，我都不知道怎么取对应数据内账。进。销。成本结转数据对应
2023-02-08 14:49:27
玲老师：回复菜菜内账取的是真实的数据，可以自己盘点
2023-02-08 14:59:40
菜菜：回复玲老师 就是按照这个盘点就行了吧。还有其他需要注意的吗？特别是库存商品要分的细吧。
2023-02-08 15:15:09
玲老师：回复菜菜库存商品要分出来，具体明细
2023-02-08 15:36:48
菜菜：回复玲老师 老师。给我看看数据对应也要和相关明细
2023-02-08 15:56:28
玲老师：回复菜菜明细科目具体企业根据需要设置，但是你比如短期借款，应该明细写具体某一个银行
2023-02-08 16:25:06
菜菜：回复玲老师 嗯。短期借款知道。我还是比较担心库存那块。东西太多太杂。我软件上这个库存东西也不准。后期盘点然后进项，销项，结转成本。怎么对应数据啊。课本上都是理论。实际工作中怎么做啊。分录和数据配对。就是结转成本那里。是按进货价成本还是销售价成本啊。
2023-02-08 16:54:33
玲老师：回复菜菜要先按盘点 的数建账，后面才是发生的业务作账
2023-02-08 17:04:54
菜菜：回复玲老师 还有内账的话。老板从公司账户到钱给老板娘个人账户上打钱经常。让她去付不开票的一些钱。首先这样操作可以吗？然后内外帐帐这几个业务分录怎么做分别。
2023-02-08 17:26:43
玲老师：回复菜菜借其他应收款贷银行存款 ，内账不存开不开发事情，所有业务都做账
2023-02-08 17:49:54
菜菜：回复玲老师 那每次老板打钱到老板娘私人银行卡上用。你分录挂其他应收款。这样累计下来数据很大的啊。咋办。
2023-02-08 18:11:38
玲老师：回复菜菜这个钱要收回来 或者他来报销 就平了
2023-02-08 18:28:15
菜菜：回复玲老师 给公公司零碎支出用的吗，不会还的。金额累计也不小了。要是报销的话。怎么说。算提现行不行呢，具体说说
2023-02-08 18:38:22
玲老师：回复菜菜比如他代公司付款了后面可以来公司报销就冲了前面的其他应收款
2023-02-08 18:50:56
菜菜：回复玲老师 哦。比如一个月老板的公账户转给老板娘私人户100万。代付款了，后面可以报销重回其他应收款100万。可是金额很大哦。现实吗？报销冲。或者还是其他方法合理。要想个人卡付款。只能从公司这样转吧。
2023-02-08 19:16:01
玲老师：回复菜菜你好，真实的就现实，
2023-02-08 19:33:21
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 06.07:少爷我，想通了:03.13 发表的提问：
老师，最新租赁收入准则下短期租赁和低值租赁承租人和出租人会计分录如何列式，超过一年以上折现入账，承租人和出租人的会计分录如何处理，使用权资产是报表项目和租赁负债，那么会计科目是什么，，
你好，你说的是融资租赁的吗
168楼
2023-02-08 13:12:37
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06.07:少爷我，想通了:03.13：回复朴老师 新收入准则下超过一年以上不是不分经营租赁和融资租赁吗，一年以下是需要区分的吧，那么分录是什么
2023-02-08 13:34:49
朴老师：回复06.07:少爷我，想通了:03.131.取消承租人经营租赁和融资租赁的分类，要求对所有租赁（短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产和租赁负债。 2.在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自2019年1月1日起实施，以避免出现境内外报表会计准则适用差异。 其他执行企业会计准则的企业（包括A股上市公司）自2021年1月1日起实施，以为其留出充足准备时间，总结借鉴境外上市企业执行新租赁准则的经验，确保准则实施质量。
2023-02-08 14:03:52
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计科目现金科目怎么使用？对应那些？
就是对应用现金收支的科目。。。。。
169楼
2023-02-08 13:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 古·玥仲为 发表的提问：
一般账户设计到三级就是最明细的科目了，倘若有设计到四级科目的明细帐该怎样登记账簿，是不是只登记一级科目和最后一级科目，老师会不会造成串户？
你好，四级科目在三级科目后面用括号登记
170楼
2023-02-09 11:57:28
全部回复
古·玥仲为：回复邹老师 举个例子吧？？
2023-02-09 12:17:34
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ becky 发表的提问：
老师“民非养老院付土地使用费 和流转费”，应该入什么会计科目？
你这个直接计入费用就可以了
171楼
2023-02-09 12:25:08
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becky：回复朴老师 二级科目呢
2023-02-09 13:04:11
朴老师：回复becky土地使用费就可以了
2023-02-09 13:31:13
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ ︷＂Panpan ๑ 发表的提问：
房开企业持有并准备增值后出售的土地使用权是存货，那么会计科目是什么
房开企业的存货一般用开发产品表示。
172楼
2023-02-09 12:45:04
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 灼00华 发表的提问：
金蝶软件，新启用，一开始选错会计准则，现在重新选择，出现重复科目，怎样能删除之前使用会计准则，重新选择？
你好，要重新建账重新选择
173楼
2023-02-09 12:56:57
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 跳跃的星星 发表的提问：
请问事业单位业务活动费用对应预算会计哪个科目？换句话说，事业单位可以使用预算会计中的 行政支出 科目吗？
事业单位业务活动费用对应预算会计的事业支出
174楼
2023-02-09 13:20:59
全部回复
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ momo 发表的提问：
民间非营利组织会计科目有应付职工薪酬这个科目吗？《民间非营利组织会计制度》最新版是哪一年发布的？
民间非营利组织有关经济业务或事项的会计处理是依据《民间非营利组织会计制度》（财会〔2004〕7号）。2020年财政部出台了《<民间非营利组织会计制度>若干问题的解释》财会〔2020〕9号。共同构成会计处理的依据。 根据《财政部关于印发<民间非营利组织会计制度>的通知》（财会〔2004〕7号）会计科目使用说明“2204应付工资”规定：“一、本科目核算民间非营利组织应付给职工的工资总额。包括在工资总额内的各种工资、奖金、津贴等，不论是否在当月支付，都应当通过本科目核算。
175楼
2023-02-10 12:24:38
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 冲浪君君 发表的提问：
会计科目段、会计科目名称、明细子目段、子目名称这几个是啥意思额？
你好，这是Oracle或SAP中的概念吧 也就是相当于咱常见的科目代码，只是他的代码较长，把很多内容都绑在代码上了
176楼
2023-02-10 12:44:41
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 雨涵 发表的提问：
请问 最新的 会计科目表 请发一下。谢谢 网上的 不知道哪个是最新的
你好我这边有一个新的，你稍等一下，我转你。
177楼
2023-02-10 13:05:18
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何江何老师：回复雨涵这里一个是资产负债表一个是利润表，我是扫了一下，这个是最新的，4月改过这后的，你可以双面打印出来。
2023-02-10 13:36:56
何江何老师：回复雨涵你看见图了吗？这个图比较大的。我怎么上传了没看到？
2023-02-10 14:00:07
雨涵：回复何江何老师 那最新的 资产负债表 和利润表 也有了。都一起传给我把，谢谢您 给您添麻烦了，
2023-02-10 14:23:52
雨涵：回复何江何老师 没看见图老师
2023-02-10 14:45:14
何江何老师：回复雨涵同学，这个我这边上传了显示是上传中，总是传不上，
2023-02-10 15:10:03
雨涵：回复何江何老师 那我等一会 看看能传上来不
2023-02-10 15:26:59
何江何老师：回复雨涵同学，这个我这边上传了显示是上传中，总是传不上，我压了一下这回应该可以了，不如以前的清楚，但是可以的。
2023-02-10 15:47:49
何江何老师：回复雨涵你放心吧，我看见了，可以的。
2023-02-10 16:06:16
何江何老师：回复雨涵如果懂了记得五星好评哟。
2023-02-10 16:23:29
雨涵：回复何江何老师 老师 您有最新的会计科目表吗？这个是报表项目 比如存货里包括啥？ 货币资金里包括啥？还有那些共同类科目
2023-02-10 16:37:30
何江何老师：回复雨涵这个不好意思，我理解你说的是这个报表了。这个还真没有呢。
2023-02-10 16:48:47
雨涵：回复何江何老师 报表就已经很好啦 谢谢
2023-02-10 16:58:57
何江何老师：回复雨涵不客气同学，懂了记得点评。
2023-02-10 17:23:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
老师 如何查一项会计科目的明细
你好，就是查询明细账就是了
178楼
2023-02-10 13:11:03
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师 现金日记账账本 和库存 有出入，一笔业务多记了60元，怎么调整 可以在最后填上借60或者贷-60 吗
2023-02-10 13:36:09
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，冲销这一笔多记的业务就是了
2023-02-10 13:53:57
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计科目 明细科目 二级明细科目同时存在怎么填
会计科目 明细科目 二级明细科目同时存在怎么填
179楼
2023-02-10 13:17:59
全部回复
林老师：回复爱笑的流沙例如： 银行存款---** **银行
2023-02-10 13:35:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 静待花开花落 发表的提问：
求塑胶厂会计科目及明细科目
你好！这个没有一定的。每个公司不同，所用的科目也不同。
180楼
2023-02-12 14:38:49
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