莉：回复许老师 个人交的社保和公积金和单位交的社保和公积金分录怎么做？

许老师：回复莉个人社保/公积金等 和个税处理 一样的 单位交的部分 借：管理费用等 贷：银行存款 这个 不通过应付职工薪酬核算

学徒：回复邹老师 这个怎么填呢？麻烦老师看下

邹老师：回复学徒你好，具体是哪个表格的哪个数据？

学徒：回复邹老师 经济普查表

邹老师：回复学徒你好，具体是哪个地方我才 好回复如何填写的 不会是这些表格的每个行次都不知道如何填写吧

aⅰ：回复邹老师 谢谢！那代员工代缴的医、社保和个税通过什么科目做分录啊？

邹老师：回复aⅰ你好，医保，社保通过其他应收款核算 个人所得税通过应付职工薪酬，应交税费核算

aⅰ：回复邹老师 谢谢！医社保可以通过其他应付款核算吗？

邹老师：回复aⅰ也有企业是通过其他应付款，比如先收到款项，然后再替个人支付的

2333333：回复王晶老师 如果一个人的工资时3800 个人社保是100 公司社保也是100 个税是30 实发工资是3570 整个会计分录能详细点吗

王晶老师：回复2333333借：管理费用等——工资 3800 贷：应付职工薪酬——工资3800 然后发工资 借：应付职工薪酬——工资3800 贷：银行存款等 （实际发的工资）3570 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分）100 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）30

2333333：回复王晶老师 借：应付职工薪酬——工资3800 贷：银行存款等 （实际发的工资）3570 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分）100 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）30这个是不是有误 公司社保100元去哪了 上下借贷不平

王晶老师：回复2333333公司缴纳的部分 借应付职工薪酬-社保100，贷银行存款 100

包尧：回复文老师 老师我想问的是我们自己做内账的会计分录该怎么做

文老师：回复包尧就是根据业务做，一般内帐可以不体现进项，销项税额，所有交的税都通过管理费用——税费来核算

冰冰：回复王雁鸣老师 这个要结转的吗？为什么我这么做我的报表是不平的呢

王雁鸣老师：回复冰冰您好，没有确认收入就不要结转，工程施工科目余额要填写到资产负债表的存货项目里的。

冰冰：回复王雁鸣老师 那金蝶的系统不会自动到那里的 啊

王雁鸣老师：回复冰冰您好，不会自动的，您要设置公式的。

冰冰：回复王雁鸣老师 要怎么设置这个公式呢？在金蝶k3旗舰版

王雁鸣老师：回复冰冰您好，在资产负债表的存货里，复制一下库存商品的那个公式，然后+粘贴，把库存商品的代码换成工程施工科目代码即可。

玲：回复庄老师 我看到有工程结算这个是什么呢

庄老师：回复玲一、工程施工、工程结算的概念梳理 1．工程施工 工程施工在建筑业账务处理中核算哪些业务？ 工程施工，核算企业进行建筑安装工程施工所发生的各项费用支出。 工程施工属于哪一类科目？ 工程施工，是成本类会计科目，属于成本类下的一级会计科目。 工程施工应设置哪些明细科目？ 按照《施工企业会计制度》的规定，应该在工程施工下设：合同成本、合同毛利。 合同成本：核算各项工程施工合同发生的实际成本，一般包括施工企业在施工过程中发生的人工费、材料费、机械使用费、其他直接、间接费用等。该科目应按成本核算对象和成本项目进行归集。 合同毛利：本科目核算各项工程施工合同确认的合同毛利。 2．工程结算 工程结算在建筑业账务处理中核算哪些业务？ 本科目核算施工企业根据工程施工合同的完工进度向业主开出工程价款结算单办理结算的价款。 工程施工属于哪一类科目？ 工程结算，是成本类会计科目，属于成本类下的一级会计科目。 工程施工明细科目该如何设置呢？ 本科目应按工程施工合同设置明细账，进行明细核算。 二、工程施工、工程结算的关系梳理 1．一般包括施工企业在施工过程中发生的人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、间接费用等。该科目应按成本核算对象和成本项目进行归集到工程施工合同成本中。 2．企业向业主办理工程价款结算时，按应结算的金额： 向业主开出工程价款结算单办理结算时，按结算单所列金额，借记“应收账款”科目，贷记本科目。 3．工程施工合同完工后，将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。 注意：工程结算和工程施工可以看作是过渡科目，最后工程完工时要将两个科目对冲结平。 4．简要阐释会计分录 （1）登记实际发生的合同成本 借：工程施工 贷：应付工资、库存材料等 （2）登记已结算的工程价款 借：应收账款 贷：工程结算 （3）登记已收的工程价款 借：银行存款 贷：应收账款 （4）登记确认的收入、费用和毛利 借：工程施工——毛利 主营业务成本 贷：主营业务收入 （5）工程完工时，将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲 借：工程结算 贷：工程施工 注：工程结算与工程施工——合同成本的差额就是合同毛利。

玲：回复庄老师 那么最后工程结算一直挂在账上吗

庄老师：回复玲你好，不会的，最后完工验收后对冲，借工程结算，贷工程施工－－合同成本，合同毛利，

蜜汁炖鱿鱼：回复邹老师 这个我懂，是要进到哪个成本科目，

邹老师：回复蜜汁炖鱿鱼计提计入工程施工——合同成本——人工

蜜汁炖鱿鱼：回复邹老师 @邹老师:工程完工，要结转到主营业务成本吗？

邹老师：回复蜜汁炖鱿鱼你好，是与工程结算对冲