学堂用户_ph181228：回复郭老师 内账只做了银行流水的收支，要是想做内账报表，盘点现有的余额的期初，那要怎么做盘点呢？盘点以后做业务的凭证是什么意思？

学堂用户_ph181228：回复郭老师 私账里面买的那些材料，只有收据，没有发票的嘛。然后这些材料呢，用在公账里面的那些客户的订单里面，然后做出产品，然后销售给客户。那想问一下就是这样的情况，就是私买的这些材料，然后用在公帐的那些产品里面，会产生一些什么影响。

学堂用户_ph181228：回复郭老师 有没有可能内账的净利润亏损比外账的净利润亏损还大？

学堂用户_ph181228：回复郭老师 我要做本月的内账报表。但是以前呢，都没有做过报表。问题是这个内账里面呢，有一些是材料购买，是走了私账。然后这些私账材料呢，又用在公帐的那些收入的客户订单里面。如果想做本月的一个利润表的话，那这部分材料呢，我又不知道就很难匹配到对应的那个是否是否有对应的客户订单已经结转过成本了，也已经有有获取了收入了，我很难确认这一点，不知道本月的那个主营业务成本要怎么去确认。

学堂用户_ph181228：回复郭老师 问题比较多，可能有的不方便解答，老师您看哪些方便解答哪些 谢谢老师

郭老师：回复学堂用户_ph1812281.盘点你单位现有的，比如货币资金，存货，固定资产，往来，实收资本等， 是的，2.三流不一致，公司买的货物没有发票可以走公户，外账不能税前扣除，内账没影响 3.有，4.借原材料贷其他应付款-私账 你们有领料单吗，按购买价格出库

疯狂的小松鼠：回复孺子牛老师 发链接给我吧

孺子牛老师：回复疯狂的小松鼠https://www.dong删掉ao.com/cjks/mszd/201911011190056.shtml----------------你看看这个链接可以吗=把删掉二字去掉

疯狂的小松鼠：回复孺子牛老师 初级考试增值税税率是多少

孺子牛老师：回复疯狂的小松鼠具体看题目和教材给多少吧！结合老师的课程讲解的税率，这个要随机应变！

疯狂的小松鼠：回复孺子牛老师 增值税税率有哪几种

孺子牛老师：回复疯狂的小松鼠13%，9%，6%，你要抓紧时间复习呀！

浅浅：回复邹老师 谢谢老师，还有一个问题就是装修公司收的装修发票是普票税为11%可抵扣吗

邹老师：回复浅浅你好，取得一方不可以抵扣，装修公司开具普通发票，进项取得专用发票是可以抵扣的

浅浅：回复邹老师 @邹老师:那就是标注是专票可以抵扣，普票不管税率是多少都不可以抵扣对吗

邹老师：回复浅浅你好，取得一方获取的是普通发票是不可以抵扣的

顺利的信封：回复黎锦华老师 如果是入职方呢？需要交接哪些资料，特别注意的点是什么，谢谢~

黎锦华老师：回复顺利的信封办理会计工作交接的基本程序如下： （1）交接前的准备工作。会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作： ①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。 ②尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。 ③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。 ④编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。 ⑤会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。 （2）移交点收。移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。具体要求是： ①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。 ②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。 ③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。 ④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 ⑤公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。 ⑥实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。 （3）专人负责监交。为了明确责任，会计人员办理工作交接时，必须有专人负责监交。通过监交，保证双方都按照国家有关规定认真办理交接手续，防止流于形式，保证会计工作不因人员变动而受影响；保证交接双方处在平等的法律地位上享有权利和承担义务，不允许任何一方以大压小，以强凌弱，或采取非法手段进行威胁。移交清册应当经过监交人员审查和签名、盖章，作为交接双方明确责任的证件。 （4）交接后的有关事宜： ①会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 ②接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整。 ③移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

娇：回复meizi老师 收据的盖章，盖的是什么章，我收到有些收据盖的是对方开票的发票专用章

meizi老师：回复娇年后收据盖章必须是公章或者财务专用章 不能是发票章

璀璨星夜：回复暖暖老师 要求

璀璨星夜：回复暖暖老师 四表一注

暖暖老师：回复璀璨星夜还有审计结论部分

璀璨星夜：回复暖暖老师 需要审计的企业，有没有规模大小的限制呢，是不是只要企业需要审计就行？

暖暖老师：回复璀璨星夜没有规模限制，只要企业需要审计就行

璀璨星夜：回复暖暖老师 一般审计结论有几种？

暖暖老师：回复璀璨星夜审计报告分4种类型： 1、无保留意见审计报告； 2、保留意见审计报告； 3、否定意见审计报告； 4、无法表示意见审计报告。

璀璨星夜：回复暖暖老师 商贸公司，一般审计从哪些方面入手呢？

暖暖老师：回复璀璨星夜审计从查账开始的都是

璀璨星夜：回复暖暖老师 老师，能否帮我解释一下，四种结论分别是啥意思？

暖暖老师：回复璀璨星夜无保留意见审计报告是指审计人员对被审计单位的会计报表，依照独立审计准则的要求进行审查后，确认被审计单位采用的会计处理方法遵循了会计准则及有关规定。会计报表反映的内容符合被审计单位的实际情况;会计报表内容完整，表达清楚，无重要遗漏;报表项目的分类和编制方法符合规定要求，因而对被审计单位的会计报表无保留地表示满意。

璀璨星夜：回复暖暖老师 老师，还有3种情况，也帮我分析一下呦

暖暖老师：回复璀璨星夜注册会计师经过审计后，认为被审计单位会计报表的反映就其整体而言是公允的，但存在下述情况之一时，应出具保留意见的审计报告: (1)个别重要财务会计事项的处理或个别重要会计报表项目的编制不符合《企业会计准则》及国家其他有关财务会计法规的规定，被审计单位拒绝进行调整。 (2)因审计范围受到重要的局部限制，无法按照独立审计准则的要求取得应有的审计证据。 (3)个别重要会计处理方法的选用不符合一贯性原则。