maize老师：回复为心之所向加油销项正数金额是汇总统计发票的销项金额

为心之所向加油：回复maize老师 老师，没有进项，需要进发票认真平台进行什么操作吗

为心之所向加油：回复maize老师 ?

maize老师：回复为心之所向加油不处理，你不认证话，不用这个，也不需要确认签名

为心之所向加油：回复maize老师 久不做任何处理，然后申报的时候零申报就好是吗

maize老师：回复为心之所向加油你这个有销项，你这个填写附表1就可以

为心之所向加油：回复maize老师 好的

maize老师：回复为心之所向加油没有进项话，这个不填写附表2这个

为心之所向加油：回复maize老师 好的，附表4需要填吗

maize老师：回复为心之所向加油你这个有税控设备这个服务费之前抵减么，

为心之所向加油：回复maize老师 这个税控设备服务费是什么意思

maize老师：回复为心之所向加油财税[2012]15号 财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局，**生产建设兵团财务局： 为减轻纳税人负担，经国务院批准，自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费(以下称二项费用)可在增值税应纳税额中全额抵减。现将有关政策通知如下： 一、增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。 增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。 增值税防伪税控系统的专用设备包括：金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘；机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。 二、增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。 三、增值税一般纳税人支付的二项费用在增值税应纳税额中全额抵减的，其增值税专用发票不作为增值税抵扣凭证，其进项税额不得从销项税额中抵扣。 四、纳税人购买的增值税税控系统专用设备自购买之日起3年内因质量问题无法正常使用的，由专用设备供应商负责免费维修，无法维修的免费更换。

为心之所向加油：回复maize老师 是这种吗 7月份当时做账只是按照正常的正常的进行处理 借:管理费用 应交税费-应交增值税-进项税 贷:银行存款 这样可以吗

maize老师：回复为心之所向加油你这个是280元么，还是200？太模糊我只看到公司是航天

为心之所向加油：回复maize老师 相素不好，买金税盘是200 水控系统维修费是280 我们是初次购买

maize老师：回复为心之所向加油可以，这个全额可以抵减，不需要认证，金税盘和税控盘和技术维护费共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 税控设备及服务费全额抵减申报表填报 填写申报表抵减税控设备费用及发生的技术服务费前，企业需登录深圳市电子税务局网站，在“登记/认定/优惠/证明”一栏中，选择“增值税优惠备案”，点击进入，填写完整增值税减免备案表之后方可进行抵减税控设备费用及发生的技术服务费 一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

为心之所向加油：回复maize老师 可是我上个月已经认证申报了，那可以就按照进行认证抵扣，不全额抵扣，可以吗

maize老师：回复为心之所向加油你转出就可以，认证那就转出，

为心之所向加油：回复maize老师 认证了，也已经抵扣，缴纳税款了，如果我不想全额抵扣，可以按照我那样做的话，我就不全额抵扣，就按照我那样做可以吗

maize老师：回复为心之所向加油可以的，你不想全额抵减，部分抵减增值税也可以

默默的玉米：回复小洪老师 现在有个选择，房贷。让我LPR转换，我到底转换吗？有风险吗

小洪老师：回复默默的玉米有风险，房贷一直在国内都是有风险的，转不转化看利益

默默的玉米：回复小洪老师 只能转换一次吗？是不是我转换了，就不能在变回固定利率了？

小洪老师：回复默默的玉米abs资产证券化，一旦转化，不能轻易转为固定利率，除非你签订过互换合约。

G：回复桂龙老师 然后  累计摊销是什么意思

桂龙老师：回复G累计摊销与累计折旧的性质差不多。累计摊销，用于企业支出一笔较大的开支，比如，装修费等，没有进当期损益而是进了长期待摊费用，每期进行摊销的时候记入累计摊销科目。

G：回复桂龙老师 好的 谢谢

桂龙老师：回复G不客气，祝你学习愉快同学满意给个五星好评哈

小燕子：回复思顿乔老师 这1500就做成什么成本了？

小燕子：回复思顿乔老师 就不用管吗？这1500

思顿乔老师：回复小燕子假如不计提就不需要去管

思顿乔老师：回复小燕子因为市场有行情波动，很正常的，也有可能一年之后买是6500

微信用户：回复家权老师 分别在什么情况下使用

微信用户：回复家权老师 处置资产出现收益或者亏损均用资产处置损益这个科目吗？

家权老师：回复微信用户只使用资产处置损益一个科目就够了哈

钟存老师：回复学堂用户rm5z7u银行汇票存款是为了结算银行汇票的经营和存款。银行本票存款是为了结算银行本票而存入的存款。信用证保证金是办理信用证，为了保证结算，存入的保证金金额。从中图书馆是指，企业投入到正确结算机构，或者是正确服务中介机构账户常用于买卖金融资产的款项。

学堂用户rm5z7u：回复钟存老师 其他资本公积是什么意思？指什么包括哪些是指其他资本公积？

学堂用户rm5z7u：回复钟存老师 这些内容初级会计考多少？工作涉及到多吗？什么方面涉及到？

学堂用户rm5z7u：回复钟存老师 汇票和本票分别是什么意思？

学堂用户rm5z7u：回复钟存老师 在？老师？

钟存老师：回复学堂用户rm5z7u(1)企业为奖励本公司职工而收购本公司股份形成资本公积的会计处理。企业为奖励本公司职工而收购本公司股份，应按实际支付的金额，借记“库存股”账户，贷记“银行存款”等账户。同时，在备查簿中，按实际支付的金额，借记“利润分配未分配利润”账户，贷记“资本公积其他资本公积”账户。 初级会计基本上只考 股本溢价 其他的不会考那么多的

学堂用户rm5z7u：回复钟存老师 这些是什么岗位的会计会涉及到的？

钟存老师：回复学堂用户rm5z7u银行会计会涉及：存储投资款、信用证保证金存款、银行本票存款、银行汇票存款 投融资会计会涉及：股本溢价 费用会计，涉及其他资本公积

Lisa：回复帅老师 不是很理解

帅老师：回复Lisa简单的说下 比如报表正式报出的时间是第二年的3月份，在这个时间之前发生有事项要调整的 就是资产负债表日后要调整的事项。过来这个时间就是非资产负债日后的事项了