始于足下：回复笑笑老师 可是会计说税钱我们承担，所以就加进去啦，他给我的解释就是税中税

笑笑老师：回复始于足下您好，那也可以这样理解了

始于足下：回复笑笑老师 他意思是公账掏税钱，产生的税差内账出，这样内账就少出点税钱，是不是这个意思？

笑笑老师：回复始于足下您好，不明白是什么意思。您的意思是你们租房给别人，然后开票48000给租户吗？

姜老师：回复1658053980企业损益类科目是指核算企业取得的收入和发生的成本费用的科目，它具体包括： 　　主营业务收入、其他业务收入、投资收益、补贴收入、营业外收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、其他业务支付、营业费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税、等。 　　根据企业会计制度的规定，损益类科目余额，应当在期末结转入本年利润科目。结转后，损益类科目期末余额为零。 　　另外。以前年度损益调整科目也属于损益类科目，但是，由于其核算的是以前年度的损益调整，而不是当年的损益。因此，根据企业会计制度的规定，该科目余额，在期末不能结转入本年利润科目，而应当结转入利润分配科目。结转后，该科目期末余额为零。

姜老师：回复1658053980所有者权益账户主要有：实收资本、资本公积等； “短期投资”账户属于资产类账户，用于核算企业购入的各种能随时变现、持有时间不超过一年的有价证券，如各种股票、债券等，以及不超过一年的其它投资。借方登记企业购入股票、债券以及其他投资的成本；贷方登记企业出售、转让股票、债券的成本以及到期收回的债券本金；期末借方余额，反映企业持有的各种股票、债券等短期投资的成本。本账户应按短期投资的种类设置明细账，进行明细核算。

彩色的石头：回复文老师 销售多少就结转多少

彩色的石头：回复文老师 老师，是不是结转的时候应该填成本价而不是填卖价

文老师：回复彩色的石头是的，应该是填成本价的

糖果：回复meizi老师 是没有收到发票资产负债表中就会显示是负数吗

meizi老师：回复糖果你好 没收到发票 你收到了货 也需要先暂估入库 不然你没库存 怎么销售

糖果：回复meizi老师 那是需要做一个暂估入库凭证

糖果：回复meizi老师 库存含税是70400我也暂估这个数字吗

糖果：回复meizi老师 老师我实际存货是51.25，

meizi老师：回复糖果你好 是的 你没有发票收到货了也需要先暂估入库 因为你后期是需要做销售的 不能不入库就直接销售了 那样库存就负数了 你暂估入库应该是以你的入库单、对方送货单、付款单等来做附件入帐的 是的 按你价税合计来暂估入库

糖果：回复meizi老师 谢谢老师

meizi老师：回复糖果嗯 不客气的 满意请给予评价

Livia：回复陈诗晗老师 那个FVOCI,怎么缩写这么复杂啊？

陈诗晗老师：回复Livia这一个我不记得太清楚，你百度一下吧，百度上面都有。

Smlie：回复答疑郭老师 还是不明白你讲的

答疑郭老师：回复Smlie那个不明白，公式能看懂吗

Smlie：回复答疑郭老师 公式看得懂，

Smlie：回复答疑郭老师 不应该是损失减少了，营业利润就增加吗？

Smlie：回复答疑郭老师 就比如利润=收入-损失，如果损失减小了，那利润不就增大了吗？

答疑郭老师：回复Smlie计提是增加减值损失，增加资产减值损失，营业利润不就减少了

Smlie：回复答疑郭老师 计提是增加的意思吗

答疑郭老师：回复Smlie是的，在这里面计提就是增加

Aling：回复邹老师 现金流量表是根据科目汇总表填的吗？

邹老师：回复Aling你好，一般是根据资产负债表，现金日记账，银行存款日记账计算编制的

Aling：回复邹老师 国税申报利润表中没有营业费用，如果是业务员的基本工资可以入在销售费用里吗？

邹老师：回复Aling你好，是通过销售费用 之前的营业费用改成了销售费用科目了

Aling：回复邹老师 开办费、业务招待费、研发费用在税收上有哪些优惠

邹老师：回复Aling你好，研发费用可以按加计扣除 开办费、业务招待费是没有优惠的

Aling：回复邹老师 国税申报利润表中工资、福利费、差旅费、劳务费都填在管理费用可以吗？开办费的数分开

Aling：回复邹老师 国税申报利润表中工资、福利费、差旅费、劳务费、开办费都填在管理费用可以吗？在下面注明：开办费的数多少，到时在计算所得税有优惠吗？其它的就不分开了

邹老师：回复Aling你好，是的 不是针对开办费有优惠，而是开办费需要按规定做纳税调增处理，到经营期才做扣除的

Aling：回复邹老师 如果下个月到了经营期，怎么做纳税调增处理，怎么扣除？

邹老师：回复Aling你好 借；管理费用——工资、福利费、差旅费、劳务费等明细 贷；管理费用——开办费 这样就可以在企业所得税正常扣除了