内向的中心：回复晓海老师 老师，这个打不开

晓海老师：回复内向的中心https://www.douban.com/note/380918691/

王雁鸣老师：回复刚刚好您好，选择2013年小企业会计准则科目，一般情况下，新办企业就在这两个里面选，规模大的选新会计准则科目，核算起来复杂，规模小的企业，选2013年小企业会计准则科目，核算起来简单。前面两个是老企业使用的科目。

小洪老师：回复彬合算的时候需要，设置科目的时候不需要

彬：回复小洪老师 那结转产成品的时候如何确定该产品的成本呢？

小洪老师：回复彬你好根据期初存货+本期入库-期末库存=销货成本呀，核算的时候要知道产品种类的

彬：回复小洪老师 我就是说，我现在要用财务软件做账，核算成本这部分得走个什么程序呢？

小洪老师：回复彬数量，规格，种类，计算出各自产品成本，最后加总，通过出货单来汇总。

彬：回复小洪老师 那是说需要用表格完成？

小洪老师：回复彬是的，把所有的那些汇总在excel上面

彬：回复小洪老师 软件里面怎么办？

彬：回复小洪老师 原材料如何能通过生产成本结转到到产成品呢？

小洪老师：回复彬你好，非常抱歉excel这方面我不擅长，你可以去学excel成本核算相关的课程学堂里面有。

这个夏天：回复朴老师 但是结转成本很麻烦，有其他的方法吗？

朴老师：回复这个夏天一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款

o(*￣▽￣*)o：回复小云老师 交20多万的企业所得税是吗

o(*￣▽￣*)o：回复小云老师 这个税率并不是百分之15啊

小云老师：回复o(*￣▽￣*)o你打圈那不是税率啊，是加计扣除比例，高新企业所得税率15%

o(*￣▽￣*)o：回复小云老师 不是啊，你看下面啊

小云老师：回复o(*￣▽￣*)o同学，这个格式是统一的，你减的10%要自己填的

zxl张晓琳zxl：回复吴月柳 我们是采用的固定汇率。

吴月柳：回复zxl张晓琳zxl那在调汇时输入这个汇率就可以了