名字被猫叼ε=走了3：回复王雁鸣老师 小企业会计准则附注怎么填写

王雁鸣老师：回复名字被猫叼ε=走了3您好，请参考。 会计报表附注模板 XXXX有限公司 会 计 报 表 附 注 年 月   日 单位：人民币元 一、公司(单位)简介 (单位名称)系经XX工商行政管理局批准，于   X 年 X月   X日取得注册号 XXXXXXXX XXXXXXX 号企业法人营业执照。本单位注册资本 XX  万元，法人代表    。本单位经营场所： 本公司经营范围：（涉及许可经营的须凭许可证或批准文件经营） 二、会计政策和相关说明 1.会计政策 本单位执行《企业会计制度》和《小企业会计制度》及其补充规定 2.会计年度 自公历1月1日起至12月31日止。 3.计账原则和记账基础： 本单位会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法进行核算，资产记价以历史成本为计价基础。 4.记账本位币： 以人民币为记账本位币。 5.固定资产核算方法： （例如：单位以购置成本作为固定资产原价，以直线法及分类折旧率计算固定资产折旧，固定资产的预计使用年限在国家规定的范围内规定）。 6.低值易耗品核算方法： 7.存货的核算方法： 8.收入确认原则： （例如：单位以商品已经发出或劳务已经提供，受到货款或取得索取货款的凭证作为销售收入实现的依据）。 三、会计报表科目附注： 1.货币资金期末余额       元，其中： ①现金       ②银行存款    ③其他货币存款 2.预收帐款期末余额          元；其中主要是： ① 3.其他应收款期末余额          元，其中主要应收项目有： 4.存货期末余额      元，其中： ①原材料   ②包装物     ③库存商品      5.固定资产期末原值       元，其中主要类别饿项目资产原值如下： ①（分别按房屋建筑物、机器设备、运输工具等填报） ②房屋建筑物类    元，机器类      元，运输工具类       元. 6.在建工程期末余额         元，主要是支付          工程款 7.长期待摊费用期末余额        元，其中主要项目如下： ①SBS防水维修 ② 8.短期借款期末余额        元，其中： ① 9.应付帐款期末余额      元，其中： ① ② 10.其他应付款期末余额     元，其中主要项目是： ① 11.预提费用期末余额            元，其中主要提取          款项。 ① 12.长期借款期末余额        元，其中主要是： ① 13.实收资本期末余额           元，投资人分别为： ① ② 14.资本公积期末余额        元，投资人如下： ① ② 15.盈余公积期末余额        元，其中： ① ② 16.未分配利润期末余额      元，其中 ① ② 四、承诺事项 1.报告期内的所有经济业务和交易事项均已入帐，并已经按《企业会计准则》和 《小企业会计制度》的规定进行分类核算和编制会计报表。财务会计资料真实、齐全。 2.报告期内所有事项的分类和金额，无蓄意歪曲或虚饰的情形，无违法、违纪和舞弊现象。 3.报告期内的所有经济业务，无不确定事项。                                            单位：                                                    （盖章）                                                年 月 日

腹有诗书气自华c：回复王晶老师 因为我们用软件做账的，出的资产负债是按合计，比如应收账款总合计余额为贷方的话，就放在预收账款，但是审计的一家公司的往来来记录会计科目的，为借方余额5000元，贷方余额为4000元，那么我们申报上应收账款就填1000元，但是审计那边是把4000元录为预收账款

腹有诗书气自华c：回复王晶老师 这边两边的报表就不一致，我是要按审计出的报表来申报嘛

王晶老师：回复腹有诗书气自华c哦，这样啊，那没事的呢，不用改了

雨蓝默：回复何老师 比如说我会计报表净利润是100，但是折旧300元是无发票的，那么调增后，审计报告净利润=100-300*0.25=25？

何老师：回复雨蓝默是的，就是这样计算的

雨蓝默：回复何老师 那么这种情况下，会计报表和审计报表的利润总额是一样的吗？

何老师：回复雨蓝默利润总额也不一样，成本费用不一样了

雨蓝默：回复何老师 老师，可以给个计算过程吗

何老师：回复雨蓝默利润总额=收入-费用 净利润=利润总额-所得税费用

雨蓝默：回复何老师 折旧是纳税调增了，影响的是净利润。虽然没有发票，但是不需要把折旧在利润总额前面减掉的。这样的话利润总额就没有变化的了，是吗？

何老师：回复雨蓝默是的，如果只影响计算所得税，那么利润总额一致

珍惜：回复笑笑老师 对，出的报告，老师我的电子账的报表和打印的纸质版报表利润分配不一样，也没查出原因，审计报告对方是按电子账上做的，我的电子账笔纸质版的亏损额少，我这是不是也要调整一下呀？我可以在17年的账里做一笔借：利润分配-未分配利润 贷：其他转入吗？

笑笑老师：回复珍惜您好，没查出原因，这个审计意见段没有写吗？不重大？

珍惜：回复笑笑老师 审计意见就上面两句话，没写，我看税审报告也是直接按电子版的基数做的，这样可以吗？我要做什么调整吗老师？

笑笑老师：回复珍惜您好，审计报告都没事了，那就不用调整了。

q聚缘a：回复玲老师 错了，是3月份报表，和1季度报表有什么区别

玲老师：回复q聚缘a你好，报表格式是一样的 季报是填写季度的数据 月报的填写月的 数据

玲老师：回复q聚缘a三月有1%开发票的要填写减免那张表

q聚缘a：回复玲老师 小规模，用友t3，3月份财务软件里报表属于季度报表吧，3月报表另作？

玲老师：回复q聚缘a这个你要看一下 报表的时间 上面有写 季是三个月的

水中的小鸟：回复朴老师 可是现在都已经过了20的汇算，意思我还要重新更正20年汇算吗？

朴老师：回复水中的小鸟不一样的话肯定要更正的哦

06.07:少爷我，想通了:03.13：回复陈诗晗老师 老师那合并报表中逆流交易，子公司的商品成本为80，收入为100，就是说母公司的成本为100，那么计税基础是100，集团口径为啥为80，而不是100啊，母公司的个别报表成本就是100啊

陈诗晗老师：回复06.07:少爷我，想通了:03.13这里的报表口径是对于合并范围内计入合并底稿的单位的个别报表数据。 那么子公司也是在合并范围内，首先第一步，是将个别报表填到合并工作底稿。 那么这里的个别报表差异实际指的是合并报表底稿中未调整时的个别报表数据(母子公司)