耀杰老师：回复自由的老虎x2年末 借：长期股权投资70 贷：投资收益70 借：应收股利49 贷：长期股权投资49 借：股本800 资本公积60 盈余公积220 未分配利润50 贷：长期股权投资791 少数股东权益339 借：投资收益70 少数股东损益30 年初未分配利润40 贷：提取盈余公积20 向股东分配利润70 年末未分配利润50

漂亮的冰淇淋：回复小锁老师 就是说母公司资产负债表期初说多少就是多少，期初不用再加上子公司期初了是吧？

小锁老师：回复漂亮的冰淇淋嗯对，是这个意思的

王侨：回复发小才同学你好，逆流交易中，甲公司个别报表上消除未实现的内部销售利润的分录为， 借：投资收益 80 贷：长期股权投资 80 但是由于乙公司不属于甲公司的子公司，乙公司不纳入合并范围，但是该项业务纳入合并范围，从合并报表角度看，应抵消甲公司的存货和乙公司的营业收入、营业成本。因乙公司不纳入合并范围，乙公司产生的这部分利润反映在甲公司的投资收益中，合并报表中的抵消结果应该为，借：投资收益 贷：存货。 由于甲公司个别报表上已经做了 借：投资收益 贷：长期股权投资， 将两笔分录合并，应该做一笔调整分录， 借：长期股权投资 贷：存货。才能达到上述合并报表抵消结果的分录。

kj_zqrmq4mRhMhx：回复晓海老师 老师，请教您一个问题。我们开具了一张普票给客户，之前客户答应给我们付款。现在却反悔了，不给付。这样情况也多，老把发票作废，税局会问为什么频繁的作废发票。如果不作废，又收不到钱，又不确定客户啥时候付款给我们。发票一直摆到他给我们付款再给他，这样发票会不会作废呢？

晓海老师：回复kj_zqrmq4mRhMhx

你好！如果是真是业务没问题，就作废

999：回复jossonli请您立即与您的主管地税机关征收科联系并解决此问题。--------------------------本解答由社区小编载选自沈阳地税沈阳地税.

筱雨816：回复陈诗晗老师 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。

陈诗晗老师：回复筱雨816借，资产处置损益700 贷，无形资产700 借，无形资产60 贷，管理费用

筱雨816：回复陈诗晗老师 借：营业外收入700 贷：无形资产7000 借：无形资产70 贷：管理费用70

陈诗晗老师：回复筱雨816你后面的数据是对的是对的，我算错了，算成60了。不用营业外收入是用资产处置损益。

筱雨816：回复陈诗晗老师 我在咋们的会计学堂里的，中级试题里，答案是写的，营业外收入！

陈诗晗老师：回复筱雨816过时了，这个科目，新的处理是资产处置收益