邹老师：回复陶醉的豌豆借；工程物资 100万 贷；银行存款 100万 借；在建工程 100万 贷；工程物资 100万 借；在建工程 贷；库存商品 9万 应交税费-应交增值税（销项税额）9万*17% 应付职工薪酬 7万 借；固定资产 贷；在建工程（所有在建工程的借方发生额合计） 08年 借；资产减值损失 2500 贷；坏账准备2500 09发生坏账 借；坏账准备 8500 贷；应收账款 8500 09年期末计提坏账准备

萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 谢谢老师了

张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜还差一笔分录 结转已售商品成本 借：主营业务成本 贷：库存商品

卢婷：回复邹老师 买的时候是按支入库的，如果要转换成发的话，怎么做会计分录呢？

邹老师：回复卢婷借；库存商品 贷；银行存款等科目 只是进销存按支登记了

卢婷：回复邹老师 这个我知道，我买进来是这样做的分录，可是我想知道1支=2400发，怎么转换啊？

邹老师：回复卢婷这个不涉及分录的问题，只是计量单位的换算问题

Coco 苏幕遮：回复meizi老师 不开票也要确认应交税费吗？

meizi老师：回复Coco 苏幕遮你好 不开票和你开票收入一样的操作账务分录 也是要交税的

Linda丹丹：回复邹老师 请问老师这个题选哪个请各项说明原因，谢谢

邹老师：回复Linda丹丹BCD ,A是不正确的 其他都是按准则规定进行账务处理

孟洁：回复爱笑的流沙做库存调整，做营业外收入

思雨sy：回复菁老师 没有库存商品吗

思雨sy：回复菁老师 那已售商品结转成本的会计处理是什么

思雨sy：回复菁老师 如果伴随有跌价

菁老师：回复思雨sy同学你好，已计提存货跌价准备的存货出售时,将计提的存货跌价准备一并转销,会计科目处理如下: ①确认收入 借:应收账款(或银行存款) 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） ②结转存货销售成本，并冲销已计提存货跌价准备 借：主营业务成本 存货跌价准备 贷：库存商品

菁老师：回复思雨sy会计宝宝，帮老师点个好评呗 祝你学习进步天天好心情

思雨sy：回复菁老师 1、借：主营业务成本       存货跌价准备      贷：库存商品 2、借：主营业务成本      贷：库存商品    借：存货跌价准备

思雨sy：回复菁老师 这两个有啥区别

思雨sy：回复菁老师 1、借：主营业务成本       存货跌价准备      贷：库存商品 2、借：主营业务成本      贷：库存商品    借：存货跌价准备       贷：主营业务成本

菁老师：回复思雨sy同学你好，你发的第二个分录格式不对啊

思雨sy：回复菁老师 我后面又发了个，看第二次发的，第二个分录有两个分录

菁老师：回复思雨sy同学我刚才走路看错了

菁老师：回复思雨sy你发这两个分录实质上是一样的，只不过一个是合并分录；第二个是分开写的

思雨sy：回复菁老师 结转存货跌价准备不能冲减资产减值损失，是什么意思？

菁老师：回复思雨sy会计宝宝，码字不易，帮老师点个好评呗 谢谢

思雨sy：回复菁老师 存货跌价准备难道不是资产减值损失吗？我搞混了

菁老师：回复思雨sy同学你好，刚看到你发的信息

菁老师：回复思雨sy存货计提减值后未售出情况下，减值金额又恢复了，冲回资产减值损失 借：存货跌价准备 贷：资产减值损失

做最好的me：回复江老师 老师好！我问了一下才知，财务的库存商品，原材料+制造费用乘以99.4损耗所的，而保管那儿是原材料乘以99%所的，财务跟保管数据核对就产生差异，麻烦老师指导一下如何才能达成一致，造成差异会计分录怎么做，才能达成一致

江老师：回复做最好的me这个也是需要做销售，无票的销售收入，计算缴纳增值税，才能结转库存商品，减少账面的库存数据

做最好的me：回复江老师 考试好！这个账不对税务局，只是内账，麻烦老师指导一下，会计分录怎么做才能达成一致

江老师：回复做最好的me内账的话，直接做营业外支出处理 借：营业外支出 贷：库存商品

做最好的me：回复江老师 谢谢老师：我还想请教一下，以后会计做账，能不能不把制造费用加进去，财务库存商品对接的就是货物

江老师：回复做最好的me这个是库存商品，就是可以销售的产品，如果是原材料，对应领用的话，是计入生产成本——直接材料，与制造费用无关呢

做最好的me：回复江老师 流程是这样的，公司收购玉米毛粮，后加工成精粮，后销售，收购毛粮，借：原材料，贷：银行存款，加工厂加工玉米，提供不出准确数据，也就是每天加工了多少精粮，多少杂子，多少霉变粮，没有数据提供财务，财务每天收到单子只有原材料单子：销售玉米单子，销售杂子单子，所以财务算库存商品数据没办法核算：老板思路，当天收到毛粮减去销售玉米，减去杂子，霉变就是库存，我觉得不合适，麻烦老师指导：

做最好的me：回复江老师 眼下最发愁就是库存如何算，而有怎么做会计分录，

江老师：回复做最好的me一、根据每天的领料，肯定有一个重量，再看加工后的数据，按月统计一个月或更长时间，你的成本数据全部出来了

做最好的me：回复江老师 老师好！加工厂没有领料单：方正有粮就加工，加工多少他们也没底，所以很难准确算成本

江老师：回复做最好的me没有基数数据，任何计算的数据都是虚假的。你可以说是1，我可以说是2，都是没有理由说为什么是1，不是2

smile：回复玲老师 不想结那么多成本

玲老师：回复smile你好 那就没有好办法了