会计学堂杨老师：回复玲子 实际收到款项的时候应该是借：银存贷：财政补助收入吧

会计学堂杨老师：回复玲子 但是收到的这笔款如果做我们的收入，怎么做分录呢老师

玲子：回复会计学堂杨老师你好，我建议不要做收入因为这笔钱不是给到你们医院

会计学堂杨老师：回复玲子 是给我们为病人做免费体检的

玲子：回复会计学堂杨老师那要等到体检时才能确认这部分收入才对

会计学堂杨老师：回复玲子 已经体检完了

玲子：回复会计学堂杨老师那就正常确认收入，冲其他应付款

会计学堂杨老师：回复玲子 分录怎么做呢老师

玲子：回复会计学堂杨老师借:现金 其他应付款 贷:收入

蒋飞老师：回复开心就好做上面的分录，就可以了

jy204385：回复郭老师 是的，按规定是企业支付9个月的工资

郭老师：回复jy204385借管理费用，福利费 贷应付职工薪酬，福利费 借应付职工薪酬，福利费贷银行存款。

jy204385：回复郭老师 个人所得税不用申报的吧

郭老师：回复jy204385你好，工伤的不需要缴纳的。

清茶一杯：回复陈诗晗老师 老师，我做的是财政拨入补助，借银行存款 贷专项基金 使用 借专项应付款 贷专项基金 ，和你的不一样

陈诗晗老师：回复清茶一杯你用的不是企业准则。 把科目对换一下。换成专项基金。

清茶一杯：回复陈诗晗老师 老师，延迟收益年底要结转到那个科目

清茶一杯：回复陈诗晗老师 老师，这个科目年底是不用结转吗？

陈诗晗老师：回复清茶一杯不用结转，实际用时才结转的。

珍珠：回复朴老师 可以做其他收入吗

朴老师：回复珍珠同学你好 这个可以的

雪梅：回复韦老师 财政补助是限定性支出呀

韦老师：回复雪梅就是专款专用对吧

雪梅：回复韦老师 是的 所以分录在做的同时是不是需要结转哈

韦老师：回复雪梅支出时结转也行，月底一起结转也行

娜姐，我是你繁哥：回复邹老师 老师你看这利润表，收入怎么还要加财政补贴收入，不是意味着财政补贴收入要交，科教项目没加，意味着科教项目不用交，但是下面还有财政项目补助结余=财政项目补助收入-财政项目补助支付，科教项目也一样，考虑所得税支付不是不等了吗

邹老师：回复娜姐，我是你繁哥你好，因为你医疗收入并不包括财政补助，项目收入，所以是需要加上，这个加上只是计算利润，并不代表就需要缴纳企业所得税，你在申报企业所得税有一栏不征税收入是需要做纳税调整减少处理的

燕倪飞：回复宋生老师 财政补助收入

宋生老师：回复燕倪飞你好！没有啊。你第二个分录是银行存款在贷方啊。你要看一级科目，不是看二级科目。

燕倪飞：回复宋生老师 财政补助收入专门列一个日记账，我这样写对吗 财政拔款日记帐 2017年 凭证 摘要 借 贷 借/贷 余额 月 日 字 号 7 6 银收 1 收到财政拔款 142160.00 6 银付 4 财政拨款-电费 10496.23 11 银付 4 财政拨款-水费 5355.74 14 银付 4 财政拨款-煤气费 1425.00 14 现付 4 财政拨款-租金 30922.10 本月合计 142160.00 48199.07 借 93960.93

宋生老师：回复燕倪飞你好！可以的。有登记，能查到就可以了。

燕倪飞：回复宋生老师 民办非企业的老人院收到民政补助床位的钱是写财政拔款还是财政补助那个科目正确一点

宋生老师：回复燕倪飞你好！如果是补助就写补助。

张先生：回复邹老师 做其他收益存在所得税怎么处理

邹老师：回复张先生你好，这个本来就需要缴纳企业所得税的