沈：回复玲老师 实际操作的吗

沈：回复玲老师 一般利润是多少

玲老师：回复沈这只是。参考的数据，准确的数据要做预算。。百分之15到30%。

动听的飞机：回复莫老师 如月销售成本在300万，成品库存在450万，那原材料的月库存多少合适？

莫老师：回复动听的飞机材料库存不低于100万吧

动听的飞机：回复莫老师 好的，谢谢

莫老师：回复动听的飞机不用客气，祝你生活愉快

莫老师：回复动听的飞机满意的话，请给一个五星好评，支持一下，谢谢

BGS：回复王雁鸣老师 企业所得税率是25%吧，上个季度我们都是按这个缴纳的，我们是查帐征收的，核定征收好像就是按10%的25%也就是0.025，我们这边是这样的交纳的对吗

王雁鸣老师：回复BGS您好，一般情况下，小微企业，就是利润低于50万元的，企业所得税率是10%。如果利润额高于50万元了，企业所得税率就是25%了。

BGS：回复王雁鸣老师 怎么我去问当地的税管部门专管员他们直接告诉我就是按25%

王雁鸣老师：回复BGS您好，那税务人员也有的不太清楚政策的。您再咨询一下当地的12366确认一下吧。

BGS：回复王雁鸣老师 那150万的话交多少税才符合1.5%的税负，怎么去计算老师

王雁鸣老师：回复BGS您好，那就是交税额=150*1.5%=2.25万元。

莉莉：回复玲老师 实际支出？我们主管说小餐饮这个比例在18%就比较合理，那我要怎么算呢老师

玲老师：回复莉莉您好，这个没有固定的比例

莉莉：回复玲老师 那大概呢老师？这样的话我们主管说的就是错误的？

玲老师：回复莉莉应该是工资占成本的比率吧，在20％-40％左右

莉莉：回复玲老师 那要是占收入的比例呢？

玲老师：回复莉莉这个没有统一规定，成本费用占营业收入的比重=（营业成本+税金及附加+销售费用+管理费用+财务费用+坏账损失+存货跌价损失）/营业收入

王世玲：回复邹老师 是的

王世玲：回复邹老师 是的小规模纳税人

邹老师：回复王世玲你好，小规模纳税人销售货物需要取得相应购进货物的发票 通常是开具普通发票，而不是专用发票，购进价款是多少就按多少开具，而没有一个统一的比例的

? 莉?：回复徐璐老师 查账征收和核定征收我不太明白，那就是说我们开票了也不能抵扣税了，就不合适开票了

徐璐老师：回复? 莉?如果你是查账征收就必须要发票的，如果没有发票，也是不能税前扣除，要交所得税的呀。

学徒：回复宋生老师 公司以前是小规模纳税人 18年12月升级成一般纳税人 ①18年10月有一笔错误分录： 借：应收账款 160000 贷：主营业务收入 155339.81 应交税费-应交增值税-销项税额 4660.19 今年发现应收账款应该是150000 ②18年10月有一笔错误分录： 借：应收账款 20000 贷：银行存款 20000 实际上这个是应收应该是应付 而且也收到了对方开过来的发票（普票） 但是当时漏做收到发票的分录 我现在要怎么把这张成本票做进去呢 关于这两笔我现在应该如何调整账务呢

宋生老师：回复学徒你好!麻烦你不要在一个上面追问其他不同的问题，你可以重新提问谢谢。 1.借以前年度损益调整 应交税费-应交增值税-销项税额 贷应收账款。 2，借银行存款 贷应收账款。这个直接冲减就可以了。