孙燃老师：回复火星上的钢铁侠1、 授权日不做账务处理 2、 2017年确认费用：100*1000*(1-0.12)*18/3=528000（元） 借：管理费用 528000 贷：资本公积——其他资本公积 528000 3、 2018年确认费用：100*1000*(1-0.15)*18*2/3-528000=492000 借：管理费用 492000 贷：资本公积——其他资本公积 492000 4、 2019年确认费用：(100-8-5-2)*1000*18-528000-492000=510000 借：管理费用 510000 贷：资本公积——其他资本公积 510000 5、2020行权： 借：银行存款 85*1000*6=510000 资本公积——其他资本公积 1530000 贷： 股本 85000 资本公积——股本溢价 1955000

阿滟：回复宋生老师 老师，我已经问过银行了。银行说需要政府部门出文件给银行，银行才能开立监管账户，他们不能随便监管客户账户的。我现在就是不知道应该找哪个部门？

宋生老师：回复阿滟你好！那你问问银行看看需要哪个部门的文件了。

阿滟：回复宋生老师 @宋老师:他们也不知道应该找哪个部门，他们一般都是办理房产按揭保证金监管户

宋生老师：回复阿滟你好！建议你问下别的银行看看。你们也可以采用分步支付的方式。先付30%之类

十一财税：回复柳老师 因为扣的多了税交的少了

十一财税：回复柳老师 本应该是分摊扣除的，一下全扣完了，利润少了

柳老师：回复十一财税你好，同学！ 【企业会计核算时将设备购置支出一次性在成本中列支】，那么会计上不允许一次性扣除，而是通过计提折旧的方式分期扣除，所以企业会计处理不正确，需要调整会计利润。应该计提折旧在本年扣除的金额=18÷10÷12×2【即本年2个月应该计提的折旧】，相当于会计上只能扣除这些，要把多扣除的部分【18-18÷10÷12×2】加回来。

小芝麻：回复李爱文老师 您说的电脑崩溃是指电脑系统或者网速慢了吧？

李爱文老师：回复小芝麻电脑崩溃就是可能U8系统无法正常运作了。

小芝麻：回复李爱文老师 好的谢谢

李爱文老师：回复小芝麻共同学习，共同进步，有不懂的EXCEL函数范例实战精粹（速查版）函数问题、财务问题、税务问题、管理问题等都可以到会计学堂咨询，我在这儿等你问

海上花开：回复徐阿富老师 那第一个问题呢？我们每月扣100元的安全保证金，一年1200元，老板再给我们奖1200元，总共就是2400元，这个要做到工资里，我们的工资就超过个税标准，那我们应该怎么做少交个税或不交？

徐阿富老师：回复海上花开你好，这个原本就是工资，如果工资表上做出来的，一般只能发工资形式算个税，如果工资表上没有体现的，可以采用费用报销方式规避个税

海上花开：回复徐阿富老师 如果采用费用报销方式的话，是用福利费还是年终奖金？

徐阿富老师：回复海上花开你好，费用报销就不存在年终奖了，用年终奖还不是要计算个税了？福利费大部分也是要计算个税收入的，是不是可以用餐费车费等发票比较好，仅供参考

小红：回复王晶老师 人才服务型公司，工资低了人工成本又不了数，好难平衡呀。

小红：回复王晶老师 人工成本出不了数，做多几个人又没得买社保。

王晶老师：回复小红那没办法啊，税务既然这样设定可定就考虑到了很多企业用这个方法造假

夏雪：回复朴老师 可以一次性导出吗？

夏雪：回复朴老师 怎么导？有时时自动保存数据的吗？

朴老师：回复夏雪你得问问快账客服的哦，具体怎么导我不是很清楚，不能自动导出，需要你手动导出

小太阳0607：回复邹老师 以前从来没有开过，因为以前的安全员都是合同工来当的，去年破例让司机当了一回，今年又换成合同工来当安全员了。

小太阳0607：回复邹老师 我们是劳务派遣的

邹老师：回复小太阳0607你好，这个是你们向总站提供服务收取的收入款项，还是这个款项今后会退回给对方的？

小太阳0607：回复邹老师 对方要求我们开票，然后他们才把钱打进来，然后这笔钱又退给司机

邹老师：回复小太阳0607你好 1如果是保证金，不应当开具发票 2如果是提供服务取得的收入，是需要开具发票给对方的

小太阳0607：回复邹老师 那按提供服务取得的收入应该是开什么名称的票呢，劳务派遣吗

邹老师：回复小太阳0607你好，应当开具某某服务内容的发票

小太阳0607：回复邹老师 好，谢谢老师

邹老师：回复小太阳0607不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢