嘻嘻：回复紫藤老师 取这三个，会不会重复？

紫藤老师：回复嘻嘻取这三个，是看的更仔细的

嘻嘻：回复紫藤老师 谢谢，老师

紫藤老师：回复嘻嘻不客气，如果对解答满意可以五星好评哦       

嘻嘻：回复紫藤老师 嗯嗯，应该的

紫藤老师：回复嘻嘻好的，谢谢谢谢谢谢

kjxtcf：回复悠然老师01 不是三年的未分配利润之和/3*30%  吗？

kjxtcf：回复悠然老师01 可分配利润是指未分配利润吗？

悠然老师01：回复kjxtcf不是的，未分配利润有之前年度实现的

kjxtcf：回复悠然老师01 好的，谢谢老师

悠然老师01：回复kjxtcf不用客气，给个五星好评就行

月半弯：回复东老师 老师，没账怎么办啊

东老师：回复月半弯这种情况的话，得和税务说明一下情况，确实什么都没有。

暖暖老师：回复暴躁的小白菜借应付职工薪酬90400000 贷主营业务收入80000000 应交税费销项税10400000

暖暖老师：回复暴躁的小白菜借主营业务成本20000000 贷库存商品20000000

暖暖老师：回复暴躁的小白菜2.借管理费用50000000 贷应付职工薪酬50000000

暖暖老师：回复暴躁的小白菜3.借销售费用6000000 贷应付职工薪酬6000000

健康的书包：回复陈诗晗老师 老师，请问追加后总投资加12万？为什么了？

陈诗晗老师：回复健康的书包没太明白你的意思。

健康的书包：回复陈诗晗老师 你好，同学。 初始投资 1000万。 追加投资后总投资资本为 1000+12+50+40-10=1102 那么 甲方 （560万+万）/1102万 乙 （240-10）/1102 丙是 （200+40）/1102 老师，追加投资后总额1000+12+50+40-10这里的12万是什么

陈诗晗老师：回复健康的书包甲丙按照每股6万 两个 人就是12万

maize老师：回复Jacqueline晶会影响公司信用等级，这个会计人员就不好说，你要是实名办税估计对你信用也有影响。

Jacqueline晶：回复maize老师 现在都是实名办税，我们按规定申报，公司户头没钱，又不是会计欠税务局税款，是公司欠，怎么会影响到会计人员，不明白

maize老师：回复Jacqueline晶这个不好说，公司信用不好就会影响会计人员，具体你最好是问下懂税方面的律师。

Blkunicorn：回复冉老师 老师抱歉，发不出来

冉老师：回复Blkunicorn这个是完整的题目，有些模糊

Blkunicorn：回复冉老师 那我分开发给您

Blkunicorn：回复冉老师 您看下能看清楚吗

Blkunicorn：回复冉老师 这是最后一张

冉老师：回复Blkunicorn你好，学员，稍等，老师根据图片看看，这个题目有点复杂的

冉老师：回复Blkunicorn稍等，老师写完发你的

冉老师：回复Blkunicorn从头到位的，账务处理如下 

冉老师：回复Blkunicorn1、重大影响的 借长期股权投资-成本5420 贷银行存款5420

冉老师：回复Blkunicorn2、享有可辨认净资产=30000*20%=6000，调整初始成本 6000-5420=580 借长期股权投资-初始成本580 贷营业外收入580

冉老师：回复Blkunicorn3、2016年调整净利润=（1200-600-（1000-800）*60%-（1800/10-2100/15）-(1200/8-1200/10)=410 借长期股权投资-损益调整410*20%=82 贷投资收益82

冉老师：回复Blkunicorn4、股利1000*20%=200 借应收股利200 贷长期股权投资-损益调整200

冉老师：回复Blkunicorn5、借银行存款200 贷应收股利200

冉老师：回复Blkunicorn6、其他综合收益变动=100*20%=20 借长期股权投资-其他综合收益20 贷其他综合收益20

冉老师：回复Blkunicorn7、其他权益变动=80*20%=16 借长期股权投资-其他权益变动16 贷资本公积-其他资本公积16

冉老师：回复Blkunicorn8、长期股权投资账面价值=6000%2B82-200%2B20%2B16=5918 减值=5918-5535=383 借资产减值损失383 贷长期股权投资减值准备383

冉老师：回复Blkunicorn9、出售 借银行存款2852 交易性金融资产2852 长期股权投资-损益调整200-82 长期股权投资减值准备383 贷长期股权投资-初始成本6000 长期股权投资-其他综合收益20 长期股权投资-其他权益变动16 投资收益169

冉老师：回复Blkunicorn借其他综合收益20 贷投资收益20

冉老师：回复Blkunicorn借资本公积-其他资本公积16 贷投资收益16

冉老师：回复Blkunicorn按照题目解题顺序就是 （1） 1、重大影响的 借长期股权投资-成本5420 贷银行存款5420   2、享有可辨认净资产=30000*20%=6000，调整初始成本 6000-5420=580 借长期股权投资-初始成本580 贷营业外收入580

冉老师：回复Blkunicorn（2） 3、2016年调整净利润=（1200-600-（1000-800）*60%-（1800/10-2100/15）-(1200/8-1200/10)=410 借长期股权投资-损益调整410*20%=82 贷投资收益82

冉老师：回复Blkunicorn（3） 1、股利1000*20%=200 借应收股利200 贷长期股权投资-损益调整200 2、借银行存款200 贷应收股利200 3、其他综合收益变动=100*20%=20 借长期股权投资-其他综合收益20 贷其他综合收益20 4、其他权益变动=80*20%=16 借长期股权投资-其他权益变动16 贷资本公积-其他资本公积16 5、长期股权投资账面价值=6000%2B82-200%2B20%2B16=5918 减值=5918-5535=383 借资产减值损失383 贷长期股权投资减值准备383

冉老师：回复Blkunicorn（4） 出售 借银行存款2852 交易性金融资产2852 长期股权投资-损益调整200-82 长期股权投资减值准备383 贷长期股权投资-初始成本6000 长期股权投资-其他综合收益20 长期股权投资-其他权益变动16 投资收益169   借其他综合收益20 贷投资收益20   借资本公积-其他资本公积16 贷投资收益16

冉老师：回复Blkunicorn（1） 1、重大影响的 借长期股权投资-成本5420 贷银行存款5420   2、享有可辨认净资产=30000*20%=6000，调整初始成本 6000-5420=580 借长期股权投资-初始成本580 贷营业外收入580 （2）2016年调整净利润=（1200-600-（1000-800）*60%-（1800/10-2100/15）-(1200/8-1200/10)=410 借长期股权投资-损益调整410*20%=82 贷投资收益82 （3） 1、股利1000*20%=200 借应收股利200 贷长期股权投资-损益调整200 2、借银行存款200 贷应收股利200 3、其他综合收益变动=100*20%=20 借长期股权投资-其他综合收益20 贷其他综合收益20 4、其他权益变动=80*20%=16 借长期股权投资-其他权益变动16 贷资本公积-其他资本公积16 5、长期股权投资账面价值=6000%2B82-200%2B20%2B16=5918 减值=5918-5535=383 借资产减值损失383 贷长期股权投资减值准备383 （4） 出售 借银行存款2852 交易性金融资产2852 长期股权投资-损益调整200-82 长期股权投资减值准备383 贷长期股权投资-初始成本6000 长期股权投资-其他综合收益20 长期股权投资-其他权益变动16 投资收益169   借其他综合收益20 贷投资收益20   借资本公积-其他资本公积16 贷投资收益16

冉老师：回复Blkunicorn以上是全部的过程的，学员

冉老师：回复Blkunicorn这种题目的解题思路就是这样的

冉老师：回复Blkunicorn有什么不明白的，可以问的

刘丽老师：回复逆夏ぃ光年2.甲公司2019年递延所得税费用=500-（300-200）+（300-100）=600

刘丽老师：回复逆夏ぃ光年不好意思，第2题以这个为准 2.甲公司2019年递延所得税费用= （300-100）-（300-200）=100 3.甲公司2019年度所得税费用500-（300-200）+（300-100）=600

刘丽老师：回复逆夏ぃ光年4.计提时 借:所得税费用500 贷:应交税费-应交企业所得税500

刘丽老师：回复逆夏ぃ光年5.甲公司2019年度实现的净利润=1900-600=1300 6.借:本年利润600 贷:所得税费用600

易 老师：回复义气的橘子您可以定期去参考一下的

左手牵右手：回复张伟老师 就是说报税的报表和以前不一样了吗？

左手牵右手：回复张伟老师 我之前学过实操，不知道现在金税三期的纳税申报表和学实操时的一样吗？

张伟老师：回复左手牵右手学堂有金税三期的课程

左手牵右手：回复张伟老师 好的。谢谢老师。遇到问题再向您请教吧。

张伟老师：回复左手牵右手嗯