樱桃小兔子：回复宋生老师 @宋老师：11%:交通运输服务，邮政服务的基础电信服务，建筑服务，不动产租赁服务，土地使用权，销售不动产。对吗？

宋生老师：回复樱桃小兔子您好！是的。 其他的就简单了

优雅的绿草：回复东老师 G一般纳税人公司2020年年初递延所得税资产、负债余额均为0,2020年实现的税前会计利润为1000万元 (1)2020年计入投资收益的国债利息收入为90万元 (2)2020年5月份发生违反法律、行政法规而交付罚款30万元。 (3)2020年6月30日购入某生产设备,购买价款为200万元(不含税),增值税税额为13万元,无其他相关税费发生,甲公司对该固定资产采用年限平均法计提折旧,预计使用年限为5年,预计净残值为0。税法采用双倍余额递减法计提折旧，使用年限相同 (4)2020年7月从二级市场上购入某股票作为交易性金融资产核算年末交易性金融资产的账面价值为200万元,包括成本180万元和公允价值变动20万元 (5)2020年年初存货跌价准备余额为0,2020年年末存货账面价值为900万元,计提存货跌价准备100万元 请计算该年应纳税所得额、应交所得税、递延所得税资产、递延所得税负债和所得税费用。

优雅的绿草：回复东老师 这个呢。。。。。。。

东老师：回复优雅的绿草抱歉啊，这个递延所得税都没做过。

飘雪：回复陈诗晗老师 没有见业务支出表呀

陈诗晗老师：回复飘雪你财务报表利润表呢，业务支出表呢

金燕：回复辜老师 预收和应付股利不用吗？

辜老师：回复金燕预收账款也要考虑，应付股利不用

金燕：回复辜老师 谢谢老师，学堂的课件中有没有专讲现金流量表的，想再学一学，我的现金流量表附表中“其他”里老是有金额

辜老师：回复金燕其他一般是没有金额的，学堂里面应该有，你可以查找一下

金燕：回复辜老师 老师，还有个问题，1月有一笔预付款65000，当时现金流量录的是支付与其他经营活动有关的现金，然后2月发票开回来入了固，这65000在附表中需不需要调整？

辜老师：回复金燕要调整，这个是固定资产的资金流，附表中不考虑

金燕：回复辜老师 具体怎样调呢？那主表呢？

辜老师：回复金燕主表这个资金是放入构建固定资产的支出的，附表的经营性应收项目的减少，不考虑这个的减少

金燕：回复辜老师 老师，您看我理解的对不对，比如跟据资产负债表计算的应收项目的减少是100000，那我附表就该填35000吗？

辜老师：回复金燕你这个预付账款—固定资产支出的，年初是多少，期末是多少

金燕：回复辜老师 年初没有，一月发生额借方65000，二月发生额贷方65000

辜老师：回复金燕那在2月的时候，预付账款已经结平了，2月现金流不用考虑了，1月才需要考虑

殷勤的花卷：回复郭老师 增值税分录是这么写

殷勤的花卷：回复郭老师 经营所得减免6万部分呢

郭老师：回复殷勤的花卷你好，这个不需要单独做。

余生很美：回复朴老师 个体经营所得报表只有收入，成本，和利润三栏，在填利润表的时候只要把收入和利润总额一致就可以了吗？所得税那栏需要填个体经营所得税的数据吗？

朴老师：回复余生很美对的 这个需要填写的哦

余生很美：回复朴老师 还是有点不明白，利润表中的所得税是否就是个体经营所得税

朴老师：回复余生很美是的 是生产经营所得试试

朴老师：回复余生很美对的 是生产经营所得税

余生很美：回复朴老师 但是个体经营所得是属于个税呀？

余生很美：回复朴老师 计提和缴纳了个体经营所得，我是这样财务处理的，   计提 借   所得税费用       贷    应交税费    个体经营所得税 缴纳 借     应交税费   个体经营所得税    贷      库存现金

余生很美：回复朴老师 是这样的吗

朴老师：回复余生很美同学你好 对的 就是这样做的

无奈的冬天：回复玲老师 那最基本的是哪一个呢

玲老师：回复无奈的冬天基本的就是会计六要素上面发的就是