留白、：回复郭老师 咱们实操系统 上月末需要自己填结转凭证。实际工作中是不是系统能自动结转呀，老师

郭老师：回复留白、你好，我上面的分录都是需要自己填写的。

仰望星空：回复邹老师 那个是这样的，就是说你那边对那个电子银行汇票啊，或者是那个纸质银行汇票。这些票据的处理你那边了解就是比较清楚吗。就是我们公司打算就是说利用那个电子汇票啊，纸制汇票电子那个。那些等等，就是说。通过走账，然后想。贴现出来，然后。成立一个属于公司的小金库，然后用于发放员工的福利呀，出国旅游呀，等等等就说那边。有没有一个好的方法，就是说可以让那个资金筹措比较好，然后。 老师麻烦帮忙解答一下这个问题一直没有老师回复谢谢

邹老师：回复仰望星空你好，这个问题与之前提问怎么毫无相关性啊

仰望星空：回复邹老师 是的老师，是一直没有老师帮忙解答老师麻烦解答一下

邹老师：回复仰望星空你好，正常销售是可以收取票据，然后贴现收款的，但是小金库是国家明确规定禁止的行为，这里没有什么筹划空间的

仰望星空：回复邹老师 我们公司老板想成立一个小金库用于发放员工的福利等，就想通过银行承兑汇票给其他公司，其他公司再贴现给我们，利用这种方式套取资金，但我不知道怎么操作，怎样比较合法，他了解到很多大型企业都这样在操作

邹老师：回复仰望星空你好，小金库是国家明确规定禁止的行为，这个操作本身是违法的行为

仰望星空：回复邹老师 我也知道，但是现在老板要求这么做，所以咨询老师您怎样操作要合理一些

邹老师：回复仰望星空你好，你可以设立一个私人账户办理福利发放，收取票据，贴现等，但是这个本身是违法的

仰望星空：回复邹老师 意思是通过贴现回来的现金汇入私人账户吗，那具体账务这些怎么处理呢

邹老师：回复仰望星空你好，是的，这个私人账户是不纳入外账核算，你可以通过你单位内帐核算 银行存款——某某私人账户

仰望星空：回复邹老师 那外账怎么处理呢，因为是通过公帐购买票据贴现给其他公司的

邹老师：回复仰望星空借；应收票据 贷；银行存款

仰望星空：回复邹老师 把票据给其他公司了，也是这样处理啊

邹老师：回复仰望星空把票据给其他公司了 就做这个分录 借；其他应收款 贷；应收票据

仰望星空：回复邹老师 对方公司通过现金转入我们的私人卡，那这笔其他应收款就一直挂在账上啊，怎么处理比较合适

邹老师：回复仰望星空你好，外账就会导致你其他应收款挂账的，这个就是你单位没有按规定操作带来账务处理的麻烦的

仰望星空：回复邹老师 那有没有什么方式可以处理，把账做平呢

邹老师：回复仰望星空你好，外账是无法把这个其他应收款冲平的 冲平了也就发现你是个人小金库了

仰望星空：回复邹老师 那一直挂在账上也很容易出问题啊

邹老师：回复仰望星空所以最好是不要做这种违法事情，就可以避免这个风险的

仰望星空：回复邹老师 有时候老板要这样要求，我们也没有办法，只有想办法如何去弥补做好

邹老师：回复仰望星空你好，老板有的是因为不懂财务规定，才会有这方面要求，你可以与老板沟通为什么不能这么操作的

会计学堂陈老师：回复爱笑的流沙借：库存商品-A产品 贷：生产成本-A产品

青青：回复郭老师 为什么啊，至根据库存商品这个科目判定吗

郭老师：回复青青你结转成本借主营业务成本贷库存商品 你还要出库几次

璐宝：回复郭老师 怎么写摘要和做分录啊

郭老师：回复璐宝借主营业务成本贷库存商品，补上个月的成本。

保定贝帅箱包加工厂：回复邹老师 成本结转，就是我要把销售的产品的成本算出来，然后自己录入，我们购买的产品比如10元，卖12元，费用1元我怎么做分录，快帐里没有待摊费用科目，只有长期待摊费用可以使用吗？可以把一年的租金计入长期待摊费用吗？还是计入其他科目？

邹老师：回复保定贝帅箱包加工厂借；库存商品 贷；银行存款 10 借；银行存款 贷；主营业务收入 12 借；销售费用等科目1 贷；库存现金等科目 、没有待摊可以用长期待摊费用代替

九剑：回复小云老师 当月商品发票已到，也要暂估，就是运费发票是下个月到的

小云老师：回复九剑有发票的不用暂估，没有发票的部分暂估就行了

小云老师：回复九剑分录是一样的，也就是只暂估运费

九剑：回复小云老师 如果上月不知道有没有运费怎么办？

小云老师：回复九剑那就直接做到当月

九剑：回复小云老师 那是做费用还是库存商品品？

小云老师：回复九剑商品，入库前的运费要入存货成本

.：回复易 老师 老师，如有专门的商品销售管理软件，需要看它的哪些数据呢

易 老师：回复.就是看存货进销存统计汇总表，就很清楚了