逢考必过：回复钟存老师 是车主挂靠到公司的车，公司每年收取管理费用，小规模纳税人

钟存老师：回复逢考必过那你的意思是 你的发票是开给司机的？ 发票是运输服务*国内道路货物运输服务？

逢考必过：回复钟存老师 开给公司的

钟存老师：回复逢考必过是挂靠的车主给公司开具的发票？

逢考必过：回复钟存老师 是我们公司给另外一个公司开的发票

钟存老师：回复逢考必过不管是什么业务模式，只要不是差额征税，收取的收入款项分录都是确认收入和增值税销项税

A文文图书?：回复汪晨老师 那车辆的折旧呢

A文文图书?：回复汪晨老师 还有车辆的保险费用呢？

汪晨老师：回复A文文图书?折旧保险计入费用

A文文图书?：回复汪晨老师 在吗？老师

A文文图书?：回复汪晨老师 折旧我计入了销售费用

A文文图书?：回复汪晨老师 保险我计入了主营业务成本了

A文文图书?：回复汪晨老师 不知道对不对

汪晨老师：回复A文文图书?你好，属于哪个部门的就计入哪个部门。

A文文图书?：回复汪晨老师 折旧都是运输的车。保险也是运输的车辆的保险

汪晨老师：回复A文文图书?车是属于哪个部门的，就计入哪个部分的费用，分不清的，计入管理费用

A文文图书?：回复汪晨老师 老师，你好。车就是运输公司搞运输的车辆

A文文图书?：回复汪晨老师 运输公司的大车保险和折旧

汪晨老师：回复A文文图书?我知道你是运输公司的车辆，保险和折旧计入费用

A文文图书?：回复汪晨老师 谢谢老师

汪晨老师：回复A文文图书?不客气，满意请给与五星好评

天天向上：回复玲老师 不是油费会比过路费占收入的比例会多吗？还是两个都是占30%

玲老师：回复天天向上是总的占比 通行费是看你实际 的 和你走的路线有关的

雪山：回复羊老师 支付的货车的交强险能计入主营业务成本吗？

任性：回复邹老师 那分录是这样写的吗：借：原材料-油费，贷：银行存款。结转成本：借：主营业务成本，贷：原材料-油费

邹老师：回复任性你好，这个不需要通过原材料核算，发生直接计入主营业务成本就是了

任性：回复邹老师 不需要结转吗？那他的分录是怎么样的呢，可以说下吗

邹老师：回复任性你好，发生费用 借；主营业务成本 贷；银行存款等科目 他的这个分录是错误 的

任性：回复邹老师 那该怎么做这个分录呢

邹老师：回复任性你好，发生相应支出的时候 借；主营业务成本 贷；库存现金等科目

任性：回复邹老师 不需要结转成本吗

邹老师：回复任性你好，已经计入了主营业务成本，就不需要再结转成本的

任性：回复邹老师 哦，那公司其他的费用都是走对公账户，过路费油费这些是私人银行付款的，贷方进什么科目比较好嗯

邹老师：回复任性你好，私人银行付款的通过其他应付款科目核算

任性：回复邹老师 借：主营业务成本，贷：其他应付款-xx。是这样吗

邹老师：回复任性你好，是的，是这样做账务处理

任性：回复邹老师 那需要先做一笔借款的分录不

邹老师：回复任性你好，如果是个人垫付，不需要做借款 如果是先借款，然后用借款支付费用，就需要做借款分录的

任性：回复邹老师 哦哦，那购买货车，需要计提折旧吧，一般是多久开始折旧呢

邹老师：回复任性你好，是的，购进的次月计提折旧，折旧年限就是自己估计的，比如10年

任性：回复邹老师 货车不是4年吗？10月购买的，我12开始计提可以吗

邹老师：回复任性你好，折旧年限是自己估计的，税法是规定不得低于4年 应当从11月份开始计提折旧才是的

任性：回复邹老师 11月份不做账，12月才开始

任性：回复邹老师 你觉得公司走对公账户的，付主营业务成本，分录写其他应付账款和库存现金，哪一个比较好呢

邹老师：回复任性你好，公司走对公账户的，那贷方应当是银行存款才是啊

任性：回复邹老师 但是他付款不走对公账户，付款是他私人账户付的，那我写什么比较好呢

邹老师：回复任性你好，不是对公账户，而是个人账户付款，贷方就是通过其他应付款核算的

任性：回复邹老师 运输公司购进一天车，借：主营业务成本-车，贷：其他应付账款。是吗？

邹老师：回复任性你好 一天车是运输的车辆吗？

相信自己：回复月月老师 一般纳税人

月月老师：回复相信自己你好， 借：管理费用 应交税金—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 高速公路过路费抵扣是3%，其他是5%

相信自己：回复月月老师 18年的票据进19年了 年度损益有影响的 怎么分录

相信自己：回复月月老师 普通发票 不存在税额

月月老师：回复相信自己你好，你就19年正常核算就可以了。

相信自己：回复月月老师 除了增值税发票可以跨年 普票跨年进账没有影响吗

月月老师：回复相信自己你好，你的发票过期了，是吗

相信自己：回复月月老师 2018年没有送来 2019年才拿来

月月老师：回复相信自己你好，没有问题的，你就可以这样解释。

相信自己：回复月月老师 老师意思是2018年的普通发票2019年正常用？

月月老师：回复相信自己你好，你是2018年什么时候发票。

相信自己：回复月月老师 9月至12月的

月月老师：回复相信自己你好，没有问题的，你看一下，360天内都是可以抵扣的。 如果是从经营性收费公路通过，又可分为两种情况，一是高速路，二是一级、二级公路，这两种收费公路适用的增值税政策不同，开具的抵扣凭证不同，您抵扣的方式和金额也不相同。 （1）对于高速公路，经营者收取的过路费，如果适用简易计税方法计税（开工日期在2016年4月30日前），减按3%的征收率缴纳增值税；如果适用一般计税方法计税（开工日期在2016年5月1日后），适用11%的税率。购买方取得的抵扣凭证通常为「通行费电子发票」，适用凭票抵扣方式，需在360日之内勾选确认，并申报抵扣，填入附表二的第2栏。 2018年1月1日至6月30日，纳税人支付的高速公路通行费，如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票，可凭取得的通行费发票（不含财政票据，下同）上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额： 高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷（1+3%）×3% （2）对于一级、二级公路，经营者收取的过路费，如果适用简易计税方法计税，适用5%的征收率缴纳增值税；如果适用一般计税方法计税，适用11%的税率。购买方取得的抵扣凭证和申报抵扣方式同（1）。 2018年1月1日至12月31日，纳税人支付的一级、二级公路通行费，如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票，可凭取得的通行费发票上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣进项税额： 一级、二级公路通行费可抵扣进项税额=一级、二级公路通行费发票上注明的金额÷（1+5%）×5%

相信自己：回复月月老师 普通发票

月月老师：回复相信自己你好，普通发票的过路费也是可以抵扣的。

Zmj：回复bamboo老师 这样的

bamboo老师：回复Zmj现在高速过路费只有电子普通发票才能进项抵扣 或者桥闸通行费 这种智能抵减费用 不能计算抵扣增值税

bamboo老师：回复Zmj现在高速过路费只有电子普通发票才能进项抵扣 或者桥闸通行费 这种只能抵减费用 不能计算抵扣增值税

董小卿：回复文老师 如果之前收入跟加油过路费已经挂账了，借银行存款，贷主营业务收入-挂靠车 应交税费-应交增值税， 借 主营业务成本-过路费 主营业务成本-加油费 贷 银行存款，如果要体现最后支出的24000，该如何写会计分录

文老师：回复董小卿也是借主营业务成本贷银行存款