黑眼圈老师：回复虚拟的萝莉第一次分配： 供电车间分配率=30000/20000=1.5 分配给运输车间费用=1.5*1000=1500元 运输车间分配率=20000/50000=0.4 分配给供电车间费用=0.4*5000=2000元 第二次分配： 供电车间分配率=(30000-1500%2B2000)/(20000-1000)=1.61 基本生产车间费用=1.61*15000=24150元 管理部门费用=4000*1.61=6440元 运输车间分配率=(20000%2B1500-2000)/(50000-5000)=0.43 基本生产车间费用=0.43*35000=15050元 管理部门费用=10000*0.43=4300元 会计分录： 借：生产成本   贷：银行存款

wz。。。：回复小林老师 是收到款

小林老师：回复wz。。。您好，不好意思。借银行存款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税（销项税额）。

小芒果hy：回复小林老师 商品直接运送到购货方了，本公司实际是没有库存的。

小林老师：回复小芒果hy您好，即使没有库存，也需要做出入库。

小芒果hy：回复小林老师 商品从厂家出来直接发往购货方，也就是，但是先销售未收款未开发票怎么做会计分录呢

小林老师：回复小芒果hy您好，分录要先有入库才能确认收入。借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。借主营业务成本，贷库存商品。

小芒果hy：回复小林老师 未收款未开票也先确认收入吗

小林老师：回复小芒果hy您好，若对方未验收，可以不确认收入，那您的账务处理是借发出商品，贷库存商品。

小芒果hy：回复小林老师 老师，如果销售商品，先收款，后开票，收款的时候会计分录怎么做，后面开票的时候会计分录又怎么做

小林老师：回复小芒果hy您好，先收款，借银行存款，贷应收账款，开发票，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。

文晶：回复maize老师 是的，销售货物产生的运费

maize老师：回复文晶那就做销售费用，运费 进项税额 贷其他应付款

文晶：回复maize老师 那月末是不是也要结转成本呀？怎么结转成本呢？

maize老师：回复文晶费用不需要结转成本，你只有库存商品才需要结转到主营业务成本

陈诗晗老师：回复怕孤独的未来你看一下图片，参考一下，同学

微信用户：回复meizi老师 没有发生

meizi老师：回复微信用户你好 没有发生的话 就不用做账的 你是实际根据没发生 。

微信用户：回复meizi老师 老师 还有一个问题 就是我们是一个全资子公司 我们子公司发货母公司开票 税务局那边说母公司虚开发票 我们现在应该怎么做

meizi老师：回复微信用户你好 红冲发票 你子公司的话 应该自己开票的 如果是子公司业务的

微信用户：回复meizi老师 我们可不可以把货无偿赠送给母公司呀

meizi老师：回复微信用户你好 那你们视同销售 也得 缴纳税费的 。 可以赠送 看你们约定