藤亚亚：回复文老师 我们买了A公司家500吨食用油，当时约定10%税率的含税单价是5498元每吨，货已经全部到公司验收入库了，现在由于税改，对方只能给我们开9%的税率的发票，跟对方约定好对方需要补给我们税差25000元，具体账务处理应该怎么做

文老师：回复藤亚亚那最终您们现在正常结算的总金额是多少

藤亚亚：回复文老师 我们总共给对方付了274900元，对方打算给我们退25000元，还未退

文老师：回复藤亚亚那开票金额是多少

文老师：回复藤亚亚应该来说您这种算法是有问题的

文老师：回复藤亚亚减税1%，不是就是降价1%

藤亚亚：回复文老师 目前还没有收到发票，您意思是我们这边直接调整单价吗？

藤亚亚：回复文老师 原来是5498含税单价，税率是10%，现在税率降到9%，对方应该补给我们税差金额应该怎么算？

文老师：回复藤亚亚应该来说是原来含税金额/(1+10%)*1.09

藤亚亚：回复文老师 所以500吨对方应该补我们24990元，合同约定对方应该补我们25000多补的10元没有错啊

藤亚亚：回复文老师 目前我们实际付款2749000元，货已经全部入库，发票还没收到，就想问下老师具体全部的账务处理分录怎么做

文老师：回复藤亚亚您给他付原来那么多钱，就是少开发票了，那就直接冲你的预付账款就好了

藤亚亚：回复文老师 贷方应该是什么？

文老师：回复藤亚亚就是预付账款，借银行存款贷预付账款

藤亚亚：回复文老师 我意思是对方还没给钱，就是想在账上反应对方还欠我们25000，不然时间长了，账上查不到，容易忘了

藤亚亚：回复文老师 并不是对方已经付款的账务处理

文老师：回复藤亚亚您按原价付款，对方根据减税后的税率开票，这中间就有个差额

文老师：回复藤亚亚这差额就是这24990

藤亚亚：回复文老师 是的

藤亚亚：回复文老师 我们付款的时候做了借方预付账款2749000.贷方银行存款2749000

藤亚亚：回复文老师 然后等货全部

藤亚亚：回复文老师 提完，过了有一个月对方才给把发票开过来

文老师：回复藤亚亚开票的话， 借库存商品进项税额贷预付账款，这样预付账款就有24990的余额 您到时候收到退款，借银行存款贷预付账款就平了，

慢半拍：回复邹老师 老师，综合税率是多少

邹老师：回复慢半拍你好，对于老板来说在10%左右

前同学：回复小惑老师 是的

前同学：回复小惑老师 从出纳角度，我要怎么记呢？

前同学：回复小惑老师 在打款时，老板给我多少票，就只能打款票上金额，可会计说要我在出差补贴里写上金额，这样就会对不上，我要怎么处理

小惑老师：回复前同学对，会计说的对，你们差旅费报销单上有补贴这个栏次吗？

前同学：回复小惑老师

前同学：回复小惑老师 是的

前同学：回复小惑老师 可实际从银行给老板报销，也要把补贴也金额给老板是？

小惑老师：回复前同学是的，你把补贴的栏次填写金额，按照合计数给老板汇款

YoYo：回复邹老师 他们需要流通企业进销存管理经验，老师有推荐的课程看么

邹老师：回复YoYo你好，这个经验只能靠实际工作中积累的 如果有课程，也只是学习了相关课程

&微笑 旳弧度：回复暖暖老师 要上个月的吗？

暖暖老师：回复&微笑 旳弧度是的，最近的，今年的

Lisa：回复月月老师 能说具体一点吗？

月月老师：回复Lisa你好，就是银行明细账和银行对账单进行对账。

Lisa：回复月月老师 这些是出纳的工作，会计那什么跟出纳对账？

月月老师：回复Lisa你好，银行取现转账，需要会计核对一下。

Lisa：回复月月老师 这个老板签字同意就支付了，没有经过会计的？

月月老师：回复Lisa你好，支付的流程没问题 ，但是会计需要核对账务的。

Lisa：回复月月老师 出纳把钱付出去了，然后在打电子回单给会计做账。

月月老师：回复Lisa你好，会计做账后，也要对账的，这是必须要做的。

Lisa：回复月月老师 怎么个对法

月月老师：回复Lisa你好，银行存款明细账和银行对账单核对。

Lisa：回复月月老师 ？

月月老师：回复Lisa你好，银行存款明细账和银行对账单核对。哪里有问题。

白露：回复宋生老师 要设部门明细 应该放到哪个部门呢

宋生老师：回复白露你好！你可以计入总经办。

倾听：回复玲老师 公司的账户，转来转去，没关系吗？

玲老师：回复倾听企业公账户转来转去，需要做帐

倾听：回复玲老师 把开的建行帐户100万，转到农行账户上了，怎么入账

倾听：回复玲老师 还是直接入账 借：银行存款-农行 100万 贷：银行存款-建行100万 建行100万怎么来的，老板也不说 是不是该问他

玲老师：回复倾听好，是这样做分录的

玲老师：回复倾听100万元怎么来的？100万元不是两个银行互转的吗？

倾听：回复玲老师 是他转到农行我才知道有这个账户的，到现在都不知道

玲老师：回复倾听您好，您就根据银行回单做账就可以

倾听：回复玲老师 就不管建行的100万怎么来的，我也没有建行的回单

玲老师：回复倾听你好 是的 按银行回单做账 

lxy：回复郭老师 传媒影视行业的，国税局那里是归属其他营改增

郭老师：回复lxy发票开的那些内容的

lxy：回复郭老师 啥？没懂，计税依据按照什么交啊

郭老师：回复lxy看印花税的税目 比如购销合同 加工承揽 财产租赁 资金账本等

郭老师：回复lxy一、2020印花税税率表 1、购销合同税率：按购销金额0.03%贴花 2、建筑安装工程承包合同税率：按承包金额0.03%贴花 3、技术合同税率：按所载金额0.03%贴花 4、借款合同税率：按借款金额0.005%贴花 5、财产租赁合同税率：按租赁金额1‰(千分之一)贴花。税额不足1元，按1元贴花 6、仓储保管合同税率：按仓储保管费用0.1%贴花 7、财产保险合同税率：按保险费收入0.1%贴花 8、营业账簿税率：记载资金的账簿，按实收资本和资本公积的合计金额0.05%贴花。 9、货物运输合同税率：按运输费用0.05%贴花 10、产权转移书据税率：按所载金额0.05%贴花 11、加工承揽合同税率：按加工或承揽收入0.05%贴花 12、建设工程勘察设计合同税率：按收取费用0.05%贴花 13、权利、许可证照税率：按件贴花5元

lxy：回复郭老师 公司发票

郭老师：回复lxy租赁制作是啥 制作费还是租赁费

lxy：回复郭老师 制作费

郭老师：回复lxy按加工承揽缴纳的

lxy：回复郭老师 那就是按照发票上的这个金额为计税依据？汇总月发票开出金额计税？

郭老师：回复lxy你好 是的 是的

lxy：回复郭老师 代开发票不用计入吧

郭老师：回复lxy需要的 也是你的收入

郭老师：回复lxy所有的 无票收入也包含的

lxy：回复郭老师 是含税价计入还是不含税啊

郭老师：回复lxy我这边不含税 你可以问你税务局交税口径

lxy：回复郭老师 好的

郭老师：回复lxy不用客气的，