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下列涉税会计处理正确的有
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 风中的火 发表的提问：
关于管理会计职业技能的问题，C观点认为，管理会计师要有观点，并且敢于坚持正确的观点，至少是自己认为正确的观点。王超老师你认为这是正确的，我想反问你，这个至少是自己认为正确的观点，主观意识认为正确的观点难道能对？我认为我打你一拳是正确的，但至少是我认为正确的
你好 首先打人是不对的，其次，这个知识点是管理会计第19页的内容，你看一下。
271楼
2023-03-16 12:09:42
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Sherry513 发表的提问：
固定资产清理净损益可能会涉及到管理费用，这个考点 新大纲是否要要求？或者题目中涉及的筹建期间属于管理费用，是否正确？
新大纲并没有单独要求，但是本处理是正确的
272楼
2023-03-16 12:20:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 夜落星辰 发表的提问：
涉及国家 秘密的民事案件应当不公开审理？是否正确
你好，对的，涉及国家 秘密的民事案件应当不公开审理
273楼
2023-03-19 13:30:50
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夜落星辰：回复紫藤老师 那涉及个人隐私呢？
2023-03-19 13:59:51
紫藤老师：回复夜落星辰涉及个人隐私的可以申请不公开审理
2023-03-19 14:17:24
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 837889360 发表的提问：
所有权理论下不涉及少数股东权益的列报，我不理解是什么意思
母公司理论。少数股东权益是负债 实体理论，少数股东权益是权益 所有权理论，我控制80%，就合并80%，所以不确认少数股东权益
274楼
2023-03-19 13:41:18
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837889360：回复舟舟老师 感谢老师，讲的很明白。
2023-03-19 14:29:37
舟舟老师：回复837889360祝您学习愉快，若满意请好评，谢谢
2023-03-19 14:54:35
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 只是现在低调 发表的提问：
会计处理中的涉及盘盈盘亏的，以及分录的理解记忆
你好同学，首先要进入到待处理财产损益这个科目 然后，如果是找不到原因的，盘盈的是计入营业外收入，盘亏的是计入管理费用
275楼
2023-03-19 13:52:13
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ WQY 发表的提问：
 老师好 请问下分公司注销变成子公司，需要涉及到哪些税种呢？还有正在执行的合同怎么处理呢？
同学你好 分公司核定的税种都要申报清税的 和对方协商合同终止
276楼
2023-03-19 14:20:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 杨月儿 发表的提问：
请老师看看一下账务处理是否正确。谢谢！
同学你好， 这个是正确的
277楼
2023-03-20 11:24:05
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
企业结转固定资产清理净损益会涉及到管理费用的原因？有没有具体的列题?
同学，固定资产清理，直接计入资产处置损益了，不涉及管理费用。
278楼
2023-03-20 11:45:09
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云淡风轻：回复陈诗晗老师 但是这道题，说是对的
2023-03-20 11:58:56
陈诗晗老师：回复云淡风轻你这题已经过时了，新准则是不会这样出题的。
2023-03-20 12:27:41
云淡风轻：回复陈诗晗老师 意思是错题
2023-03-20 12:50:24
陈诗晗老师：回复云淡风轻是的。新准则固定资产清理这块儿有变化 。
2023-03-20 13:08:44
云淡风轻：回复陈诗晗老师 谢谢美女老师爱死你了
2023-03-20 13:23:18
陈诗晗老师：回复云淡风轻不客气，请给我五星。
2023-03-20 13:46:50
云淡风轻：回复陈诗晗老师 一直想感谢老师的辛苦。但不知道在那里评价
2023-03-20 14:14:46
陈诗晗老师：回复云淡风轻这个我也不是很清楚，好像有个地方可以给星星，给我五星就行了。
2023-03-20 14:32:32
云淡风轻：回复陈诗晗老师 好我找找
2023-03-20 14:59:31
陈诗晗老师：回复云淡风轻嗯嗯，祝你学习愉快，在考证路上越走越远
2023-03-20 15:26:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.77w
引用 @ qy 发表的提问：
购入一台笔记本电脑价税合计4000，开的专票，不含税价3539.82，这个会计和所得税分别怎么处理？看网上写的各种各样的处理办法，不知道哪种正确
借管理费用/固定资产3539.82 进项4000-3539.82 贷银行4000
279楼
2023-03-20 12:08:42
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qy：回复郭老师 会计上也可以一次性计入管理费用吗？
2023-03-20 12:33:30
郭老师：回复qy你好 可以直接做管理费用
2023-03-20 13:00:38
qy：回复郭老师 那我会计上直接入管理费用—办公费，不通过固定资产这个科目了，那企业所得税也就不需要在资产加速折旧、摊销优惠明细表反映这个笔记本电脑了，因为他入管理费用了，和固定资产没有关系。是不是这样理解?
2023-03-20 13:23:27
郭老师：回复qy你好 是可以这么理解的
2023-03-20 13:49:59
qy：回复郭老师 那这个本来会计上应该入固定资产了，但是现在直接入了管理费用，要不要其他什么资料来完善这个事情，还是直接就计入管理费用就行，会计法和税法都认可这样的处理
2023-03-20 14:11:54
郭老师：回复qy你好，这个是你们自己选择的，如果你做管理费用，其他的资料不用直接用发票做账就可以啊，什么说明也不用。
2023-03-20 14:26:15
qy：回复郭老师 1、这个发票该怎么入账？ 2、为什么税率是不征税？
2023-03-20 14:54:36
郭老师：回复qy预付款的还没有销售，他开的预付卡发票就是不征税收入，借预付账款贷银行存款。
2023-03-20 15:15:15
qy：回复郭老师 那这个预付账款我怎么冲销？拿什么发票冲销。加油站已经给开了一个发票了，后期不给开票了
2023-03-20 15:42:19
郭老师：回复qy每次加油，借管理费用贷预付账款。
2023-03-20 15:59:00
qy：回复郭老师 每次加油的时候他们不给发票了，说发票开过了。那我的记账凭证后附什么作为原始凭证
2023-03-20 16:24:14
郭老师：回复qy不需要发票，自己写一个说明就可以
2023-03-20 16:44:49
qy：回复郭老师 预付卡开的发票金额是3000元，那我能不能自己制作一个表格，写5月1日加油300，然后5月10日加油300，然后6月7月都加油，然后汇总是3000元，我拿这个表格一次性计入借：管理费用3000 待：预防账款3000 ，这样可以吗？
2023-03-20 16:59:25
郭老师：回复qy你好，可以的，可以这么做的。
2023-03-20 17:12:25
qy：回复郭老师 老师，这个加油发票我本来准备计入管理费用-车辆加油费，但是公司又没有租车发票，那这3000元的加油费我计入管理费用-福利费、管理费用-差旅费还是其他什么科目？计入哪个比较好一点？
2023-03-20 17:29:59
郭老师：回复qy福利费 做差旅费也得有租赁的
2023-03-20 17:41:50
qy：回复郭老师 福利费是工资总额的14%以内的部分可以所得税前扣除，超过的纳税调增？
2023-03-20 17:59:11
郭老师：回复qy你好 是的 是这么算的
2023-03-20 18:15:56
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 优雅的荔枝 发表的提问：
请老师帮忙写下正确的会计分录
31.借银行存款500000 贷实收资本500000
280楼
2023-03-20 12:14:58
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暖暖老师：回复优雅的荔枝32.借原材料30000 应交税费进项税额3900 贷银行存款33900
2023-03-20 12:37:55
优雅的荔枝：回复暖暖老师 老师，可以写一下这八道题的会计分录吗？
2023-03-20 12:57:24
暖暖老师：回复优雅的荔枝33.借生产成本50000 制造费用500 贷原材料50500
2023-03-20 13:20:27
优雅的荔枝：回复暖暖老师 老师，可以写一下这九道题的会计分录吗？
2023-03-20 13:40:17
暖暖老师：回复优雅的荔枝34.借生产成本50000 制造费用20000 管理费用30000 贷应付职工薪酬100000
2023-03-20 14:04:48
暖暖老师：回复优雅的荔枝35.借制造费用10000 管理费用5000 贷累计折旧15000
2023-03-20 14:23:03
暖暖老师：回复优雅的荔枝36.借生产成本50000 贷制造费用50000
2023-03-20 14:38:36
暖暖老师：回复优雅的荔枝37.借库存商品400000 贷生产成本400000
2023-03-20 15:07:17
暖暖老师：回复优雅的荔枝38.借应收账款678000 贷主营业务收入600000 应交税费销项税78000
2023-03-20 15:27:17
暖暖老师：回复优雅的荔枝39借主营业务成本400000 贷库存商品400000
2023-03-20 15:56:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
风电安装工程涉及的会计科目和账务处理
你好； 描述下你们业务内容流程这样好判断科目 。 你们属于建筑企业吗
281楼
2023-03-21 11:27:28
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天青色等烟雨：回复meizi老师 老师，是的、建筑业
2023-03-21 12:02:27
meizi老师：回复天青色等烟雨你好； 建筑服务的话； 你  就做 比如借工程施工- 合同成本 -人工费-材料费-机械使用费等 贷 应付职工薪酬- 工资 ； 原材料； 银行存款等 。 取得收入：借 银行存款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税。简单一些的 话就这样走  
2023-03-21 12:23:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
下列有关审计抽样的描述中，正确的有（　）。 A、审计抽样是对某类交易或账户余额中低于百分之百的项目实施审计程序 B、在审计抽样中，抽样风险可以降低至零 C、审计抽样中，所有抽样单元都有被选取的机会 D、风险评估程序中通常不涉及审计抽样
A、审计抽样是对某类交易或账户余额中低于百分之百的项目实施审计程序 C、审计抽样中，所有抽样单元都有被选取的机会 D、风险评估程序中通常不涉及审计抽样
282楼
2023-03-21 11:36:13
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 风雨兼程 发表的提问：
老师，被税务局列为非正常户都有哪些原因，有没有明确的文件规定哪些原因被列为非正常户
你好，没有按照报税，欠税
283楼
2023-03-21 11:58:37
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风雨兼程：回复王晶老师 我想知道具体的
2023-03-21 12:16:22
风雨兼程：回复王晶老师 有没有相关文件
2023-03-21 12:45:33
王晶老师：回复风雨兼程这个没有文件的哪，
2023-03-21 13:11:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2333333 发表的提问：
固定资产正确的账务处理是怎么处理的
固定资产购入时，借：固定资产 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款 下个月开始计提折旧，借：借：××费用—折旧费（管理/销售等） 贷：累计折旧
284楼
2023-03-21 12:11:59
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2333333：回复辜老师 问题是购入的固定资产是用在食堂里面的
2023-03-21 12:41:02
辜老师：回复2333333食堂用的进项税就不能抵扣，要转出，其他处理是一样的
2023-03-21 12:55:12
2333333：回复辜老师 现在应交税金时没做，问题是进项发票抵扣的系统里一直挂着
2023-03-21 13:19:59
辜老师：回复2333333你要做进项税转出，你先认证抵扣，然后，同时，借：固定资产 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
2023-03-21 13:41:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Yun 发表的提问：
代扣代缴境外支付咨询服务费该怎么进行账务处理能详细列个账务分录吗？关于涉及扣缴税费和确认成本的
借；劳务成本等科目 贷；银行存款 应交税费
285楼
2023-03-22 11:03:22
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