1093588709：回复meizi老师 我们是小企业会计准则，也得这样做吗？

meizi老师：回复1093588709你好 小企业会计准则 就走利润分配-未分配利润直接调整

1093588709：回复meizi老师 具体的会计分录怎么做呢？

meizi老师：回复1093588709你好 我需要看看你之前怎么做的。 才好对应的来做分录哦 你要发下之前分录

1093588709：回复meizi老师 我发放的时候，做的就是借:销售费用 贷:银行存款

meizi老师：回复1093588709你好 你没有走应付职工薪酬科目的话 你直接做 借银行存款贷利润分配-未分配利润

1093588709：回复meizi老师 我计提时做的是借:经营费用 贷:应付职工薪酬 发放时做的是借:应付职工薪酬 贷:银行收款

meizi老师：回复1093588709你好 那你就做 借银行存款贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷利润分配-未分配利润

mua! (*╯3╰)：回复宋生老师 要开的

宋生老师：回复mua! (*╯3╰)你好！如果以后要开，建议你借发出商品 贷库存商品

林林：回复许老师 金额有几万块呢？这样可以吗

许老师：回复林林可以的哦，适用小企业会计准则的话，不需要，通过以前年度损益调整，调整19年的账务的

林林：回复许老师 那我就做到2020年的成本了呢

许老师：回复林林嗯嗯，就是这样处理的哦

林林：回复许老师 那如果要算2019年的成本，应该怎么做分录啊？

许老师：回复林林这个的话，要放在19年的账务中。涉及损益类科目的话，要通过以前年度损益调整了

林林：回复许老师 小企业会计准则的话不是用未利润分配的科目吗？

许老师：回复林林不是的呀，小企业会计准则，对于以前年度的事项，直接在今年账务中处理。 至于你说的未分配利润什么的，是企业会计准则，涉及损益类科目，先用以前年度损益调整，再转入利润分配-未分配利润的

英俊的大侠：回复meizi老师 老师给我设置的学习计划里学的是新企业会计准则

meizi老师：回复英俊的大侠 你好  你系统里面没有这个新准则哈 ；  你 要么选择小企业会计准则 要么就是  企业会计准则 

英俊的大侠：回复meizi老师 哦，那学习计划怎么办？？要修改？

meizi老师：回复英俊的大侠 你好    你可以修改下的 ； 因为你系统上面没有这个选项 

英俊的大侠：回复meizi老师 好的，我试着修改一下吧

meizi老师：回复英俊的大侠 嗯 好的；  希望能帮到你 

英俊的大侠：回复meizi老师 老师你好，请问在哪里可以修改学习方案

meizi老师：回复英俊的大侠 你好   你之前是找谁定制的；  你可以找你们班主任问下  

阿梅：回复陈诗晗老师 不应该是消耗性生物资产吗

阿梅：回复陈诗晗老师 消耗性生物资产转 库存商品

陈诗晗老师：回复阿梅你这是用于做什么的，如果是直接用于出售，就是消耗性，如果是用来长期生长，就是生产性的。

阿梅：回复陈诗晗老师 直接出售的

陈诗晗老师：回复阿梅那就是消耗生物资产处理。

阿梅：回复陈诗晗老师 日常抚育工资 直接 借:消耗性生物资产 贷银行存款 还是 借消耗性生物资产 贷:应付职工薪酬

陈诗晗老师：回复阿梅借消耗性生物资产 贷:应付职工薪酬

阿梅：回复陈诗晗老师

阿梅：回复陈诗晗老师 我原先做成 先计提 借生产成本 贷 应付职工薪酬 然后再结转 消耗性生物资产 贷 生产成本

陈诗晗老师：回复阿梅也是可以的，如果你用的准则有生产成本这科目，你先通过生产成本再结转也是可以的

阿梅：回复陈诗晗老师 版本太多，不知道哪个是正确的了

陈诗晗老师：回复阿梅工作中，不同的会计做出的处理可能都会有差异，只要不违反准则，你就不能说是错的。 所以也不一定是标准唯一的答案。

阿梅：回复陈诗晗老师 20年1月份重新预估了苗木，比19年账上多了好多，该怎么调整

陈诗晗老师：回复阿梅多了，好多，原因呢，什么造成的

阿梅：回复陈诗晗老师 主要是自行营造的

陈诗晗老师：回复阿梅自行营造？什么意思。

阿梅：回复陈诗晗老师 打个比方:种4－5株，它会多长几株

阿梅：回复陈诗晗老师 种苗不都是这样的吗

陈诗晗老师：回复阿梅那你这是正常种植导致的增加。你这种植过程中的材料、人工的付出呢，你没有入账？ 你如果入账了就增加了这些成本。

阿梅：回复陈诗晗老师 人工的话，就是每月支付的工资 其他就是肥料 农药

阿梅：回复陈诗晗老师 这些已入账

陈诗晗老师：回复阿梅那这些也增加了你之前的成本，为什么现在还会多出。 你多出这部分就是之前支付的成本这部分。

crystal star：回复张艳老师 这种到时候年度汇算清缴税务会认可吗？会不会不认可，不让我们企业所得税前扣除呢？

张艳老师：回复crystal star不会认可的，因为根据您的描述不属于税法认可的资产损失，是要在所得税汇算清缴做纳税调增处理的。

crystal star：回复张艳老师 那怎么样才是税法认可的呢？老师，钱收不回，还不能抵减所得税

张艳老师：回复crystal star如果有不开票的现金收入，可以逐步冲减应收账款的

crystal star：回复张艳老师 老师，有可能是之前没表达明确，这是我们之前租房子付的押金，由于提前搬离了，押金收不回了确认坏账，这种也不能税前扣除吗？

张艳老师：回复crystal star是的，直接计提坏账是所得税前不允许扣除的，您的这种情况，类似于支付的违约金，出租方是要给您开发票的。

crystal star：回复张艳老师 发票估计也取不到，开了发票就可以做支出吗？可以所得税前扣除吧

张艳老师：回复crystal star如果可以取得开具的违约金发票，企业是可以所得税前扣除的。

crystal star：回复张艳老师 像我们这种是实实在在付了钱出去的押金，收不回，对方不开发票，现在确认坏账的账务处理是怎么样的呢？要不要计提，我们领导说还是要计提，计提再确认的账务处理是怎样的呢？这个押金收不回也不能企业所得税税前扣除吗？他不比没收回的货款，这可是我们实实在在付出去的钱，有对方开的押金收据

张艳老师：回复crystal star1、借：资产减值损失 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：其他应收款 2、不能所得税税前扣除的 3、这样做只能将其他应收款科目冲销掉而已。

crystal star：回复张艳老师 好的，谢谢！

张艳老师：回复crystal star不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给予老师五星评价，谢谢！！

一个人的旅途：回复刘之寒老师 是净值型理财产品，需要缴纳增值税吗

刘之寒老师：回复一个人的旅途这个需要看理财合同的约定，如果保本就需要缴纳，如果非保本不需交。

一个人的旅途：回复刘之寒老师 百度上说是开放式、非保本浮动收益型的理财产品

刘之寒老师：回复一个人的旅途每一份理财产品都会有合约。一般净值型属于非保本浮动收益产品，具体以合约为准。非保本不需要交增值税，但公司购买理财风险是主要考虑因素，虽然风险低，但仍然希望能保本。

一个人的旅途：回复刘之寒老师 增值税是按收益来交还是按收到的金额交

刘之寒老师：回复一个人的旅途按照收益计算，比如赎回时理财收益100，则增值税=100/（1%2B6%）*6%【一般纳税人】。

一个人的旅途：回复刘之寒老师 那我们收益才是30块钱

一个人的旅途：回复刘之寒老师 赎回后以后还有收益吗

刘之寒老师：回复一个人的旅途如果是产品到期赎回，后面应该不会再有收益。如果类似余额宝之类的，每日自动赎回收益，那后期还会有。具体看产品合约。

hellojk：回复紫藤老师 这个款是专门付给工程的

紫藤老师：回复hellojk借 银行存款 贷专项应付款

hellojk：回复紫藤老师 那么使用的时候呢？

紫藤老师：回复hellojk专项应付款的会计分录如下： 　　(1)实际收到专项拨款： 　　借：银行存款 　　贷：专项应付款 　　(2)拨款项目完成，形成各项资产的部分，按实际成本： 　　借：固定资产 　 　贷：有关科目 　　同时， 　　借：专项应付款 　　 贷：资本公积——拨款转入 　　(3)未形成资产需核销的部分，经批准： 　　借：长期应付款 　　 贷：有关科目 　　(4)拨款结余上交： 　　借：专项应付款 　　 贷：银行存款

hellojk：回复紫藤老师 拨款项目完成你指的是这个项目完成吗？比如是工程验收吗，有关科目指的是专项应付款吗？

紫藤老师：回复hellojk对，拨款项目完成你指的是这个项目完成，竣工验收

紫藤老师：回复候鸟已离开固定资产，是指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产

候鸟已离开：回复紫藤老师 我想问的是木子老师说的那句话是对的么？让我很疑惑，固定资产怎么可能都是可以移动的呢？明明房租，建筑，厂房这些都是不能移动的啊

紫藤老师：回复候鸟已离开木子老师说的是大部分的情况，同时也是为了学员方便理解

候鸟已离开：回复紫藤老师 课程里老师说的很肯定，也没有说这样的前提，所以我听后很疑惑，差点颠倒了我的认知，问清楚不是我认知出了问题，就行了

紫藤老师：回复候鸟已离开大部分固定资产可以移动，除了房屋，建筑物

高旋：回复朴老师 分录咋做的？能麻烦给一下吗？谢谢

朴老师：回复高旋同学你好 具体什么业务呢？

高旋：回复朴老师 公司的房租费开的专票，全部计入费用了，现在票也勾选认证了

朴老师：回复高旋同学你好 借进项 贷利润分配未分配利润

高旋：回复朴老师 好的，谢谢

朴老师：回复高旋同学你好满意请给五星好评，谢谢

百合：回复maize老师 没计提这部分啊

百合：回复maize老师 不做分录是啥意思啊

maize老师：回复百合意思是没有交所得税，就不需要做分录，

百合：回复maize老师 交了啊，补缴了一部分所得税

maize老师：回复百合小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款