陈诗晗老师：回复晕菜简简单单一样的结转成本等

晕菜简简单单：回复陈诗晗老师 我的账务处理是这样做的 暂估入库 借：库存商品-暂估 贷：应付账款-暂估 收到对方开具过来的进项发票，冲减暂估 借：库存商品-负数 贷：应付账款-负数 借：库存商品 应交税费-增值税（进项税额） 贷：应付账款 销售出库，未开发票 借：发出商品 贷：库存商品 等到开具发票的时候， 借：主营业务成本 贷：发出商品 销售出库，开具发票 借：主营业务成本 贷：库存商品

陈诗晗老师：回复晕菜简简单单是的，同学，就是这样分录处理

晕菜简简单单：回复陈诗晗老师 这样的话，我有个疑虑，销售出去的货物 ，未开具发票，计入到 发出商品 科目，如果长期挂账的话，税务上不就有风险了吗？

陈诗晗老师：回复晕菜简简单单没有风险，合同作为暂估依据，这是正常操作

moon：回复郭老师 工会筹备金预提和实际缴税差0.02,账务怎么处理呢，余额有0.02,需要调平吗

郭老师：回复moon红冲多计提的就行。

珺：回复暖暖老师 小企业会计准则哪有以前年度所以调整科目啊

暖暖老师：回复珺那就是营业外收入，做在今年

罗老师：回复阳光@罗老师：完工百分比法是不是只能企业会计准则才可以使用？我们公司是新成立的目前是小规模纳税人采用的是小企业会计准则，公司业务少我就是确认一下开票时借应收账款贷主营业务收入 应交税费 月底确认成本:借:主营业务成本 贷:工程施工 -人工费，间接费用等这样做对不对？

阳光：回复罗老师

蒂菲娜：回复QQ老师 具体的分录该怎么做，请老师指导一下

QQ老师：回复蒂菲娜你好，你们的成本结转金额有错误吗？还是只有银行和应付账款没有冲？

蒂菲娜：回复QQ老师 没冲,结转金额也有问题

QQ老师：回复蒂菲娜借未分配利润负数贷应付账款负数。 然后按正确的金额借未分配利润贷银行存款。

深情的汽车：回复倪振升老师 税率按照多少

倪振升老师：回复深情的汽车税率按照你销售货物的税率（一般纳税人），一般是13%

深情的汽车：回复倪振升老师 如果按照委托代销商品支付手续费的方式，税率是多少啊