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营改增建筑业会计账务处理
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 迷茫的鱼 发表的提问：
老师建筑会计日常账务处理跟其他行业会计有什么不同
你好，建筑行业的涉及金额大，工程款的时间会长的
106楼
2023-01-09 13:59:00
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迷茫的鱼：回复紫藤老师 做账反面有什么不同吗？
2023-01-09 14:12:16
迷茫的鱼：回复紫藤老师 做账方面有什么不同吗？
2023-01-09 14:38:39
紫藤老师：回复迷茫的鱼做账的，会计科目会有一点不一样
2023-01-09 14:55:53
迷茫的鱼：回复紫藤老师 例如开回来的分包发票需要附什么原始单据吗？
2023-01-09 15:23:47
紫藤老师：回复迷茫的鱼发票，合同，工程量清单
2023-01-09 15:34:06
迷茫的鱼：回复紫藤老师 如果他合同定的是200万   目前开了160万  我附什么
2023-01-09 16:00:27
紫藤老师：回复迷茫的鱼发票，合同，工程量清单
2023-01-09 16:28:43
迷茫的鱼：回复紫藤老师 这个工程量清单是200万的还是160万的
2023-01-09 16:48:41
紫藤老师：回复迷茫的鱼这个工程量清单是160万的
2023-01-09 17:05:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 丽君 发表的提问：
老师，营改增后建筑业的分录应该如何写，外账
分录还是和以前一样，只是需要做价税分离
107楼
2023-01-09 14:16:22
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
现在营改增后，建筑业“工程结算”科目怎么记账呢？
您好，工程结算科目在结算或者开票的时候贷方科目，工程竣工决算的时候 跟工程施工对冲 借方科目
108楼
2023-01-09 14:26:59
全部回复
会丫头：回复小黎老师 我们每月跟业主单位都有结算，但是只支付给我们80%，按实际收款开票给业主的
2023-01-09 14:58:47
小黎老师：回复会丫头您好，一般按照结算价入这个科目，这个工程结算可以下设 开票结算 和未开票结算
2023-01-09 15:23:48
会丫头：回复小黎老师 请问确认结算产值、开出发票、收到到工程款，请问相关的账务处理，感谢！
2023-01-09 15:40:16
小黎老师：回复会丫头您好，借：应收账款 贷：工程结算-未开票 应交税费 应交增值税 待转销项税额 开发票的时候 借：应交税费应交增值税 销项税额 待 应交增值税 待转销项税额 同时收款的时候 借：银行存款 贷：应收账款 借：工程结算-未开票 贷：工程结算-已开票
2023-01-09 15:59:28
会丫头：回复小黎老师 最后一个是不是记 贷：工程结算收入 呢、我开出票要确认收入呢
2023-01-09 16:20:48
小黎老师：回复会丫头您好，工程结算收入是每个月末根据完工进度进行确认的
2023-01-09 16:39:18
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 金果果???? 发表的提问：
建筑施工工程公司和建筑劳务公司的账务处理是一样的吗？会计处理及会计科目一样吗
你好同学，劳务公司的账相对简单，它指是一些简单收与付，施工的复杂，有专业的建筑科目，。
109楼
2023-01-10 13:28:09
全部回复
金果果????：回复何江何老师 比如说我现在招一些短期临时工去农村倒路，为了少交税给他们发放工资是建工资表还是开劳务发票？会计分录怎么做
2023-01-10 13:59:26
何江何老师：回复金果果????你是什么单位？如果没签合同只是劳务而已
2023-01-10 14:09:48
金果果????：回复何江何老师 没签合同
2023-01-10 14:24:55
金果果????：回复何江何老师 签合同怎么处理，没签合同怎么处理
2023-01-10 14:40:56
何江何老师：回复金果果????签过劳务合同是工资，不签是劳务， 都要代申报，但是实际上，不需要纳税的。要个人汇算清缴。
2023-01-10 15:07:23
金果果????：回复何江何老师 没签合同就是劳务需要开劳务发票是吗？
2023-01-10 15:36:23
金果果????：回复何江何老师 怎么代申报呢？是申报个税吗？个人汇算清缴怎么弄
2023-01-10 16:04:33
何江何老师：回复金果果????个人汇缴是个人下载一个APP，填上信息，年底去税局办纳税。 你必须要他的身份证号替他每月申报。你可以按劳务报也可以按工资报，现在金额是一样的。
2023-01-10 16:28:07
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 四季 发表的提问：
某公司是建安公司，属于一般纳税人，交营业税，开普通发票，对方开具的增值税发票，如果营改增之后，开具的普票和收到的增值税票应如何处理啊
你好！普通增值税发票时不能抵扣进项税的，只有增值税专用发票才可以抵扣。
110楼
2023-01-10 13:46:02
全部回复
四季：回复晓海老师 只能双方都是增值税专用发票的，彼此之间才能抵扣是吗？
2023-01-10 14:22:35
晓海老师：回复四季是的，进项税只能是增值税专用发票才能抵扣。
2023-01-10 14:34:45
四季：回复晓海老师 是不是销项税无所谓是不是增值税专用发票？ 我看之前会计做的的增值税纳税申报表，12月进项税33681.14，销项税76222.76（专用发票明细合计税额36992，普通发票明细合计税额39230.76元）。
2023-01-10 14:55:57
晓海老师：回复四季你有增值税业务不管是增值税专用发票还是普通发票就按税率计算销项税，进项税必须是增值税专用发票认证后才能抵扣进项税。
2023-01-10 15:13:29
晓海老师：回复四季你好！没有其他问题请评分谢谢！
2023-01-10 15:39:32
四季：回复晓海老师 我点击评分根本没有反应啊，我都已经弄了半个小时了。不知道那的问题。等下班后我在家里电脑试试。
2023-01-10 15:52:01
晓海老师：回复四季好的不急，谢谢！
2023-01-10 16:17:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ AngeIli 发表的提问：
老师好，建筑行业营改增之后全部要求按项目做账。已经有提问过一次，老师也有解答说科目下面设置哪个项目就可以，但是我想再请问下那到时某个项目要结账了又要怎么做呢？请老师帮忙回复清楚下，前面老师的回答我还是有点没搞懂。谢谢！
你好，同学 借，工程结算～明细科目 贷，工程施工～合同成本～明细科目 工程施工～合同毛利～明细科目 结账的时候还是一样的结账呀，就是根据每一个明细科目结
111楼
2023-01-10 13:54:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
请问齐红老师的关于建筑业营改增的培训课后面还有吗？我想了解企业挂靠的帐务处理。
同学您好：齐红老师的关于建筑业营改增的培训课后面还有的，请关注学堂的课程播放！
112楼
2023-01-10 14:00:52
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 马小黑 发表的提问：
物业行业营改增后水电费的账务处理
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://3g.combpm.com/21-0-7817-1.html
113楼
2023-01-10 14:23:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
营改增税负分析测算明细表里面增值税税额测算这个怎么做账务处理呢是直接计提营业税金附加 还是什么呢
你好！不用单独做处理，这个你不用管。
114楼
2023-01-11 12:47:14
全部回复
叶子：回复宋生老师 我做的账应该缴纳的税 和我申报表上面的应该缴纳的税就是差在这个测算税额上面
2023-01-11 13:08:18
叶子：回复宋生老师 不管但是和我账上面的应该缴纳的税额是不一样的啊 打个比方 我这个月进项和销项相抵的话 我缴纳是应该是868.91 但是我实际缴纳的税额是876.74 相差就是这个7.83 是这个税额测算的金额 我肯定借方应该也有一个金额呀
2023-01-11 13:35:24
宋生老师：回复叶子你好！你那个申报表上面有个测算表，那个你不用管的。 至于你说的。 你相抵之后是868.91那就应该交这个。而不是交876.74
2023-01-11 13:48:48
M老师
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 木木 发表的提问：
老师您好，我学习目的比如营改增之后我就没接触过。不懂跟小白一样。我想把会计基础巩固一下，然后在把建筑行业从学到尾学一下。
您好，如果是学习理论知识，还是推荐中级或者注会课程，看下税法和会计知识，如果会计是小白的话，建议打好会计知识在学税法。后面在工作中边做边学
115楼
2023-01-11 13:13:52
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 娇娇 发表的提问：
请问建筑企业营改增之前建筑企业的税率是多少？交那些税种的税
你好！是3%的了，交营业税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税等
116楼
2023-01-11 13:42:22
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
建筑企业预交增值税月末怎么会计处理？
借:应交税金—应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 月末不用单独处理
117楼
2023-01-11 14:00:45
全部回复
糖糖：回复宋生老师 预交增值税的时候，借:应交税费_预交增值税，贷:银行存款，那期末怎么处理？
2023-01-11 14:12:52
宋生老师：回复糖糖你好！借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
2023-01-11 14:37:06
糖糖：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 14:48:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ AngeIli 发表的提问：
老师好，建筑行业营改增之后全部要求按项目做账。请问下按项目做账要怎么做？谢谢！
你设置明细 工程施工-合同成本-人工费-xx项目，
118楼
2023-01-11 14:20:59
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AngeIli：回复maize老师 老师，我是一个菜鸟，没怎么听明白。您能说具体些吗？谢谢！
2023-01-11 14:50:02
maize老师：回复AngeIli你这个对应后面科目设置xx项目就可以，这个就知道那个项目下面的
2023-01-11 15:00:22
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 莫玄君 发表的提问：
想查国内某市某个行业的营改增时间应该怎么查，比如徐州市建筑行业营改增时间，想看看比较官方的渠道发布的信息，应该怎么看好一点？
你好。老师认为的营改增时间都是统一的2016年5月1号
119楼
2023-01-12 13:51:06
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 微心情 发表的提问：
营改增后建筑行业需要计提税金吗
您好！需要计提的。
120楼
2023-01-12 14:07:52
全部回复
微心情：回复宋生老师 老师计提是怎么写分录，每个月末计提下月的吗
2023-01-12 14:22:48
宋生老师：回复微心情您好！借：营业税及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加等。
2023-01-12 14:41:54
微心情：回复宋生老师 计提税金是在每个月的月末吗
2023-01-12 14:52:16
宋生老师：回复微心情您好！是的。
2023-01-12 15:11:55
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