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营改增业甲供材料会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 51 发表的提问：
1000万工程，400万材料甲供，600万建筑劳务乙方提供，请问：营改增后，乙方开票含税总金额是多少？开票税率是多少？
还是元金额，只不过税率是3个点，简易计税
61楼
2022-12-24 14:56:59
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51：回复朴老师 能讲解一下吗
2022-12-24 15:39:21
51：回复朴老师 谢谢老师
2022-12-24 16:01:56
朴老师：回复51哪里不懂？你这个是老项目，所以简易计税三个点
2022-12-24 16:17:26
51：回复朴老师 为什么是1000w
2022-12-24 16:43:09
朴老师：回复51因为合同就是一千万的
2022-12-24 17:12:25
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
甲供材料一般在记账科目里一般是怎么处理的？
一般都是计入原材料科目
62楼
2022-12-25 14:14:22
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
甲供材合同是甲方全部提供材料还是有一部分材料由甲方提供就可以简易计税？
你好！一部分就可以了。
63楼
2022-12-25 14:22:28
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璐璐：回复宋生老师 谢谢老师！
2022-12-25 14:36:23
宋生老师：回复璐璐您好！不客气
2022-12-25 14:53:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 且行且笑 发表的提问：
企业受台风影响材料损失惨重，然后低价处理材料，请问增值税税怎么交？会计处理怎么做？
低价处理材料，增值税 一般纳税人13% 小规模3%， 借 银行存款 贷 其他业务收入 应交税费
64楼
2022-12-25 14:31:24
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且行且笑：回复紫藤老师 卖给废品个人，不需要发票的
2022-12-25 14:42:50
紫藤老师：回复且行且笑卖给废品个人，不需要发票的，也要交税的
2022-12-25 15:12:03
且行且笑：回复紫藤老师 是不是说，我卖多少钱交税，损失部分做其它业务支出，好是营业外支出呢？
2022-12-25 15:24:11
紫藤老师：回复且行且笑损失部分做营业外支出
2022-12-25 15:41:34
且行且笑：回复紫藤老师 比如我进价是1000实际只买了100，多少做营业外支出呢？
2022-12-25 15:54:03
紫藤老师：回复且行且笑买入的时候 借 原材料 应交税费 贷 银行存款 低价处理材料，增值税 一般纳税人13% 小规模3%， 借 银行存款 贷 其他业务收入 应交税费
2022-12-25 16:11:34
且行且笑：回复紫藤老师 还有营业外支出呢
2022-12-25 16:39:55
紫藤老师：回复且行且笑这件的差价就是你的损失了
2022-12-25 17:05:59
且行且笑：回复紫藤老师 帐如何做呢
2022-12-25 17:32:18
紫藤老师：回复且行且笑买入的时候 借 原材料 应交税费 贷 银行存款 低价处理材料，增值税 一般纳税人13% 小规模3%， 借 银行存款 贷 其他业务收入 应交税费
2022-12-25 17:48:56
紫藤老师：回复且行且笑结转成本 借 其他业务成本 贷原材料
2022-12-25 18:10:21
且行且笑：回复紫藤老师 损失的帐怎么做
2022-12-25 18:20:47
紫藤老师：回复且行且笑结转成本 借 其他业务成本 贷原材料 损失的不做账了
2022-12-25 18:42:40
且行且笑：回复紫藤老师 材料损失单位填出库单就可以了吗？要向税务局备案吗
2022-12-25 19:11:20
紫藤老师：回复且行且笑材料损失单位填出库单就可以了
2022-12-25 19:26:26
且行且笑：回复紫藤老师 好的。谢谢老师
2022-12-25 19:55:11
紫藤老师：回复且行且笑不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-25 20:14:59
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后，小规模纳税人开专用发票需提供哪些材料
去税务代开专票 要带执照副本（没有三证合一的带税务副本） 公章 申报表 合同
65楼
2022-12-25 14:38:20
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.65w
引用 @ 细心的丝袜 发表的提问：
领用A材料60000元，用于企业专设销售机构办公设备的日常维修，购人A材料时支付的相应增值税税额为7800元。甲企业专设销售机构办公设备日常维修领用A材料会计处理
你好，借销售费用600000贷原材料60000
66楼
2022-12-25 14:53:59
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细心的丝袜：回复暖暖老师 不用考虑税费吗
2022-12-25 15:17:02
暖暖老师：回复细心的丝袜是的，现在营改增了，不动产的额进项可以抵扣了
2022-12-25 15:45:38
细心的丝袜：回复暖暖老师 谢谢老师
2022-12-25 15:58:33
暖暖老师：回复细心的丝袜不客气，麻烦给予5星好评
2022-12-25 16:13:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ selly 发表的提问：
房地产企业签订甲供材料的合同，只有主体工程上的大件材料可以甲供还是所有的材料都能甲供？
你好！是所有的都要甲供
67楼
2022-12-26 13:48:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 知性的草莓 发表的提问：
领用A材料60000元，用于企业专设销售机构办公设备的日常维修，购人A材料时支付的相应增值税税额为7800元。甲企业专设销售机构办公设备日常维修领用A材料会计处理
你好，借：销售费用60000，贷：原材料 60000
68楼
2022-12-26 14:09:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 鲤鱼外套 发表的提问：
进口材料会计处理及税务处理
你好，借；原材料，应交税费（进项税额），贷；银行存款等科目 取得海关开具的进口增值税专用缴款书可以认证抵扣销项税额
69楼
2022-12-26 14:30:10
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学堂用户b4dqsx 发表的提问：
1.盘盈库存现金120元，盘亏甲材料200公斤，@5.00，计1000元，适用增值税率17%办理转账 2.报经批准，盘盈库存现金做营业外收入处理，盘亏的甲材料40%有责任人赔偿，60%做企业管理费用支出。 这两道题不太能理解，不会
你好！ 1. 盘盈库存现金120元 借库存现金120 贷待处理财产损溢120 2.批准后做分录 借待处理财产损溢 贷营业外收入
70楼
2022-12-26 14:50:59
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蒋飞老师：回复学堂用户b4dqsx1. 盘亏甲材料200公斤 借待处理财产财产损溢1170 贷原材料1000 应交税费…应交增值税（进项税额）170 2.批准后做分录 借管理费用1170*60%=702 其他应收款1170*40%=468 贷待处理财产损溢1170
2022-12-26 15:04:29
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 果大人 发表的提问：
如果是甲供材，我们是建设方，购买的原材料怎么做账务处理
材料是甲方提供，不是你们的资产，不需要入账，你们只是负责代为保管了领用
71楼
2022-12-27 13:13:21
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果大人：回复小杨老师 甲方怎么做账？
2022-12-27 13:31:14
小杨老师：回复果大人甲方收到材料，借：原材料，应交税费-增值税-进项税，贷：应付账款，领用材料，借：成本，贷：原材料
2022-12-27 13:44:06
果大人：回复小杨老师 我是房地产公司，我买材料，建筑公司只提供劳务。我的材料怎么做账务处理？后期怎么结转？
2022-12-27 13:57:45
小杨老师：回复果大人借：原材料，应交税费-增值税-进项税，贷：应付账款，领用材料，借：工程施工-成本，贷：原材料
2022-12-27 14:24:55
果大人：回复小杨老师 房地产开发账套里没有工程施工——成本这个科目
2022-12-27 14:51:31
小杨老师：回复果大人那你们建筑施工用的是什么科目？收入计入了什么科目？成本计入了什么科目，他们领出去的材料就是成本，你计入对应的成本科目就可以啦
2022-12-27 15:16:59
果大人：回复小杨老师 我们是房地产开发公司
2022-12-27 15:46:58
果大人：回复小杨老师 建筑安装费
2022-12-27 16:16:13
小杨老师：回复果大人那你就延续用之前的会计核算标准，计入建筑安装费，以便保证核算的统一性
2022-12-27 16:43:19
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 英勇的冬天 发表的提问：
原材料盘盈如何处理，会计分录。可以记住营业外收入吗？
你好，借原材料  贷待处理财产损益，借待处理财产损益 贷管理费用
72楼
2022-12-27 13:42:41
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英勇的冬天：回复小云老师 可以进营业外收入吗？
2022-12-27 14:20:37
英勇的冬天：回复小云老师 如果是之前没有做入库，后期实存数与暂存数不符，如何调整。
2022-12-27 14:35:08
小云老师：回复英勇的冬天不可以，如果是之前没有做入库现在就补做借原材料  贷应付账款等
2022-12-27 14:59:34
英勇的冬天：回复小云老师 目前没有发票和入库单了，实存数多了,如何做账务处理。
2022-12-27 15:25:02
小云老师：回复英勇的冬天借原材料  贷待处理财产损益，借待处理财产损益 贷管理费用
2022-12-27 15:40:21
英勇的冬天：回复小云老师 仓库管理员给的数据和账上的不符。之前的会计应该没有做过入库或调整，导致现在账和实际的不符。
2022-12-27 16:03:59
英勇的冬天：回复小云老师 这个要写一个情况说明吗？
2022-12-27 16:31:36
英勇的冬天：回复小云老师 谢谢回复
2022-12-27 16:54:19
英勇的冬天：回复小云老师 ？？？？怎么解决呢？
2022-12-27 17:20:26
小云老师：回复英勇的冬天不用写，做盘点单做盘盈处理。
2022-12-27 17:35:34
英勇的冬天：回复小云老师 好的，谢谢
2022-12-27 17:56:37
小云老师：回复英勇的冬天不客气，祝你工作顺利
2022-12-27 18:18:48
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 123456 发表的提问：
建筑业营改增，异地缴纳的增值税及附加的会计分录怎么处理
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
73楼
2022-12-27 13:56:03
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 愉快的果汁 发表的提问：
地产公司甲供材有自己的材料公司，材料公司又与真实供应商签订合同，地产公司与材料公司签订的合同单价在材料公司与真实供应商签订合同单价上上浮5%。我司为甲方进行成本测算，有需要用到甲供材，请问我司甲供材单价应该怎么处理?
同学你好 这个按照对应的单价入账就行了
74楼
2022-12-27 14:24:22
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 和平鸽 发表的提问：
营改增后个人给单位（一般纳税人）供材料只能开普票吗
您好，一般情况下，营改增后个人给单位（一般纳税人）供材料只能开普票的。
75楼
2022-12-27 14:50:59
全部回复
和平鸽：回复王雁鸣老师 （一般情况下，）是什么意思，有特殊情况
2022-12-27 15:09:42
王雁鸣老师：回复和平鸽您好，一般情况下，就是正常的情况，我的理解是这样的。特殊情况一般是做不到的。
2022-12-27 15:30:51
和平鸽：回复王雁鸣老师 我在建安公司给开发商开票时，开发商为啥要普票，而不要专票
2022-12-27 15:49:21
王雁鸣老师：回复和平鸽您好，可能开发商是小规模纳税人。
2022-12-27 16:13:12
和平鸽：回复王雁鸣老师 难道专票不能抵扣
2022-12-27 16:38:54
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