丫丫巴贝：回复许老师 就是说房产税是 企业资产交的税？我是出租他人的房，请税务局代开房租发票交的房租税，不是房产税？要怎么处理？

许老师：回复丫丫巴贝你们是租房子的一方吗？这个的话，一般是出租方交的。 但也有规定，出租方不交，找承租方（反正税不能少） 有些出租房子的企业个人，会税负转嫁的，要承租方交

丫丫巴贝：回复许老师 是的，我们是承租方，我们代缴的房租税，那这个税，对于出租方而言，也属于他的房产税？

许老师：回复丫丫巴贝嗯嗯，这个的话，就是房产税（只不过，是代他们叫了）

丫丫巴贝：回复许老师 那，我们这代缴的房产税，汇算清缴时，不计入我们自己的房产税？

许老师：回复丫丫巴贝这个的话，如果发票是你们公司抬头的话，是可以，税前扣除的

蓝厅大可爱：回复晓海老师 那就是说 实体书店 只交所得税 就可以了 是吗

晓海老师：回复蓝厅大可爱你好！符合规定就只交所得税

晓海老师：回复切听风吟为配合营业税改征增值税试点工作，根据相关规定，财政部近日制定并发布了《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》（财会[2012]13号）。 文件分别对试点地区一般纳税人和小规模纳税人差额征税的会计处理、增值税期末留抵税额的会计处理、取得过渡性财政扶持资金的会计处理和增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理等作出规定。 文件规定，一般纳税人提供应税服务，试点期间按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款的，应在"应交税费--应交增值税"科目下增设"营改增抵减的销项税额"专栏，用于记录该企业因按规定扣减销售额而减少的销项税额；同时，"主营业务收入"、"主营业务成本"等相关科目应按经营业务的种类进行明细核算。 企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，借记"应交税费--应交增值税（营改增抵减的销项税额）"科目，按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额，借记"主营业务成本"等科目，按实际支付或应付的金额，贷记"银行存款"、"应付账款"等科目。 对于期末一次性进行账务处理的企业，期末，按规定当期允许扣减销售额而减少的销项税额，借记"应交税费--应交增值税（营改增抵减的销项税额）"科目，贷记"主营业务成本"等科目。 试点地区兼有应税服务的原增值税一般纳税人，截止到开始试点当月月初的增值税留抵税额按照营业税改征增值税有关规定不得从应税服务的销项税额中抵扣的，应在"应交税费"科目下增设"增值税留抵税额"明细科目。 开始试点当月月初，企业应按不得从应税服务的销项税额中抵扣的增值税留抵税额，借记"应交税费--增值税留抵税额"科目，贷记"应交税费--应交增值税（进项税额转出）"科目。待以后期间允许抵扣时，按允许抵扣的金额，借记"应交税费--应交增值税（进项税额）"科目，贷记"应交税费--增值税留抵税额"科目。 "应交税费--增值税留抵税额"科目期末余额应根据其流动性在资产负债表中的"其他流动资产"项目或"其他非流动资产"项目列示。

切听风吟：回复晓海老师 房地产这个行业这两个分录怎么应用呢？

晓海老师：回复切听风吟应交税费-未交增值税就是当月计提的应交税金也就是销项和进项的差，

梦里不知身是客：回复陈俊帆老师 是会计计量吗？

陈俊帆老师：回复梦里不知身是客计量是基础，我说的是目的

沐沐：回复宸宸老师 如果这些都正确是不是最后借贷平衡就可以审核通过了？

宸宸老师：回复沐沐您好，是的，是这个意思

zmj：回复许老师 交税的钱，每个月作为管理费用处理？

许老师：回复zmj可以的，也可以按外账的处理方法，记入的

zmj：回复许老师 具体分录老师请写一下，不太懂，按外账

许老师：回复zmj借：税金及附加 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 类似这些的。总之，外账怎么处理，你照抄，就可以啦

雪儿：回复徐阿富老师 就是税会核算不一致的，先开发票业务后期展开

徐阿富老师：回复雪儿你好，这个你只能把开发票当做业务完成这样来处理的，不然不允许的，虚开嫌疑。

玲老师：回复追寻的小丸子借银行存款贷合同负债。

maize老师：回复海英制造费用—机物料消耗：本二级科目指生产部、车间加工产品所需共用的零配件，印刷胶带，不干胶标签等各车间、各产品共用辅料。

涵：回复邹老师 哦，那这个是要核算的，怎么做会计分录了？是不是把老板的私卡贷方换成其他应付账款

邹老师：回复涵如果老板的私卡计入内帐核算范围，贷方用银行存款 如果不计入内帐核算范围，贷方用其他应付款

涵：回复邹老师 核算，怎么会是老板的私卡，和核算是其他应付，还是不懂哦

邹老师：回复涵你仔细想想，有的单位内帐是会把个人卡放在公司内帐核算范围的，有的不计入