许会计：回复答疑苏老师 这个公会经费是不需要给员工的，员工转正是必须要每月交10元会费的，这个应该怎么做分录呀，记到哪里呀？

答疑苏老师：回复许会计你好 不需要支付的话 借库存现金 贷营业外收入

婉玲 ：回复宋生老师 那特训营的物料费呢？就是买活动相关用品的费用记什么科目啊

宋生老师：回复婉玲 您好！是这样，如果您公司是专门做这种培训的，这些计入成本。如果不是专门做这种培训的公司，而是组织员工参加这种活动的，计入福利费用。

*^_^*：回复bamboo老师 老师，那年所得税汇算清缴时，这个福利费怎么办？

bamboo老师：回复*^_^*在工资总额的14%限额内可以扣除

*^_^*：回复bamboo老师 老师，社保，公积金，个税，个人承担部分，做分录时记入“应付职工薪酬”的2级科目下吗？

bamboo老师：回复*^_^*计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款

*^_^*：回复bamboo老师 借：管理费用——工资等（老师你给出的这个分录中，这部分“管理费用—工资”包括了个人承担部分的（社保、公积金、个税），但这不是公司出的钱，只是公司代扣，为什么能计提到公司损益科目里呢？公司实际又没承担这部分钱？） 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款

bamboo老师：回复*^_^*包含在个人工资中 最终还是单位承担的 比如您跟单位签订工资5000 计提的时候也是5000 然后扣五险一金600 最终发放4400 这600实际是公司承担的 只是以工资名义计入个人所得 然后代缴

*^_^*：回复bamboo老师 本身给5000，最后给发了4400这应该是我自己承担的吧。如果本身是5000，然后给发了5000，那600单位负责，这才是真正的单位承担吧

bamboo老师：回复*^_^*如果您不缴纳社保的话 单位就给您5000工资啊 缴纳了社保 单位要单独承担 个人承担部分从工资扣除

*^_^*：回复bamboo老师 对呀，个人承担不就扣了我自己的钱了。为什么要记到公司的费用里？真是不太理解

bamboo老师：回复*^_^*是您自己的 但是是工资支付给您的总的金额里面扣的啊 比如支付您5000 是不是公司应该承担5000？然后您自己交了600社保？

*^_^*：回复bamboo老师 明白了，就是公司本身应该给5000工资，如果公司不扣让你自己去交，你也得去税务局自己交去。公司记账时不就得记5000了

*^_^*：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复*^_^*不客气哈 欢迎有疑问继续提问

*^_^*：回复bamboo老师 老师，道路违章罚款记到哪个科目？

bamboo老师：回复*^_^*道路违章罚款计入营业外支出

*^_^*：回复bamboo老师 可是我刚才做会计学堂实操课时，答案是进“管理费用——车辆费”

bamboo老师：回复*^_^*违章罚款不是企业生产经营活动发生的 实际工作中一般是计入营业外支出的 也不能所得税前扣除

*^_^*：回复bamboo老师 我也是按老师这个学的，会计学堂的答案让我疑惑，所以问问老师，所以会计学堂的答案是错的了。

bamboo老师：回复*^_^*实际工作中按我说的这样处理就好了

Amy(艾米)：回复郭老师 不做工资。就是从他跑的业务里面扣除成本和他产生的费用后，利润给他分提成。如果做到招待费里面，那就招待费太高了。我们公司今年收入很少，那就得需要纳税调增了。

郭老师：回复Amy(艾米)那你全部都给他申报工资，个税或者是劳务报酬个税，他出差的业务就可以做差旅费。

Amy(艾米)：回复郭老师 我们让他开的是服务费的发票，然后不给他申报个税。打给他的提成就直接入费用了。

郭老师：回复Amy(艾米)你好，你得看一下发票，有备注支付企业代扣代缴吗？

大眼喵：回复东老师 管理费用-福利费是吗

东老师：回复大眼喵对，就是记入这里面的

大眼喵：回复东老师 那计入福利费，那高铁票还可以计算进项税抵扣吗

东老师：回复大眼喵那就不能抵扣进项税额

大眼喵：回复东老师 借：管理费用福利费  贷:应付职工薪酬福利费吗？

东老师：回复大眼喵对的，就是这么计算的

没什么大不了：回复宋生老师 这两个表计提工资时有什么不一样，要用那个表

宋生老师：回复没什么大不了您好！光看这个我看不出他是根据什么来的。 不过看起来2个应该都可以。

没什么大不了：回复宋生老师 工时汇总表 产品品种 机械工时(天) 人工工时(天) 自动早餐机 19.00 495.00 合计 19.00 495.00 这和上面的表格是一个业务的，这种是怎么分配的，在什么科目中结转，老师麻烦说详细点，我是新手

宋生老师：回复没什么大不了您好！这种光看这个是看不出是怎么分的。只有企业自己才知道，没有公式都是瞎猜。

刘新云：回复QQ老师 老师是管理费用福利费还是销售费用福利费？还有灭火器属于哪个科目？谢谢

QQ老师：回复刘新云你好，要根据人员所在部门儿确定记录销售费用还是管理费用。灭火器记录管理费用就可以。