嗯????：回复郭老师 这笔费用为啥要从员工的工资里扣除呢

郭老师：回复嗯????你好，怎么会从工资里扣除？你从哪里看出来从工资里扣除的？

嗯????：回复郭老师 那为什么要用应付职工薪酬过度一下呢

郭老师：回复嗯????职工薪酬。他核算的内容包含工资、福利费、社保、工会经费、职工教育经费等。

筱•莜：回复邹老师 那应付职工薪酬——职工福利费呢？这个科目核算什么

邹老师：回复筱•莜你好，完整分录是 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 ，计提的时候借方计入管理费用，贷方计入应付职工薪酬 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目

筱•莜：回复邹老师 所以省略中间那一步，借:管理费用 贷:银行存款也可以是吗

邹老师：回复筱•莜你好，不可以的，需要先计提，然后支付的

筱•莜：回复邹老师 现在新会计准则规定的是直接费用化了吧

邹老师：回复筱•莜你好，个人建议还是先计提，然后支付

加油，成为更好的自己：回复张艳老师 好的 谢谢老师

加油，成为更好的自己：回复张艳老师 我们单位是旅行社 公司可以为兼职导游代扣代缴社保可以吗 另外 员工福利提供机票去参加会议 可以计入 管理费用-福利费？前提导游是是兼职

加油，成为更好的自己：回复张艳老师 我们单位是旅行社 公司可以为兼职导游代扣代缴社保吗 另外 为员工提供机票福利去参加会议 可以计入 管理费用-福利费？前提导游是是兼职

张艳老师：回复加油，成为更好的自己1、如果缴纳社保的话，要有劳动合同的 2、如果是兼职去参加会议提供机票的话，按规定是要计算个税的。如果税局不检查的话，计入管理费用--福利费也可以的。

加油，成为更好的自己：回复张艳老师 如果补了合同 代缴社保 但是社保单位和个人部分都由员工来承担（是导游要求在公司上社保，费用自己承担），那这样的话 是不是可以算做正式员工 那我是不是可以把这个机票记做差旅费？就不用交个税了吧

张艳老师：回复加油，成为更好的自己是的，是这样理解的。

：回复晓海老师 加班餐费如果做到工资里，那餐费发票不是没有意义吗？

晓海老师：回复你好！餐费发送票税务局一般会认为是招待费只能报销发生额的60%且不超过销售额的千分之五。给税务局解释比较麻烦所以一般不单独做餐费。

：回复晓海老师 难道员工年会餐费，做福利费不用附发票吗

晓海老师：回复要附发票，

好好爱自己：回复徐阿富老师 我们是房地产营销策划公司，员工工资计入劳务成本，那他们的那些福利不计入管理费用？

徐阿富老师：回复好好爱自己你好是的，福利费计入管理费用

好好爱自己：回复徐阿富老师 到底计入职工薪酬还是管理费用

徐阿富老师：回复好好爱自己你好，先记入应付职工薪酬-福利费，然后要通过计提借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费，你两个科目不要混起来。

好好爱自己：回复徐阿富老师 不明白，你能写一下吗会计分录

徐阿富老师：回复好好爱自己你平时福利费怎么做账的？

好好爱自己：回复徐阿富老师 我第一次做账，之前没做过

徐阿富老师：回复好好爱自己所以你要多去学习，管理费用的福利费和应付职工薪酬的福利费的关系要搞清楚

欣悦：回复马老师 个人吃饭

马老师：回复欣悦计入到福利费用科目

叶叶叶lll：回复姚老师 电影摄制发行演出经纪

姚老师：回复叶叶叶lll营业执照里面 “类型” 这一栏

叶叶叶lll：回复姚老师 有限责任公司

姚老师：回复叶叶叶lll1、执行《小企业会计准则》，就是和一般公司差不多。科目有主营业务收入、成本、管理费用、财务费用、销售费用、固定资产、无形资产、本年利润等等。 2、演员的餐费交通费住宿费都计入“主营业务成本”，工作人员和领导的餐费住宿费交通费计入“管理费用”。二级科目自己灵活设置，准则没有强制性要求。 3、剧组的工作人员是全职的，按工资薪金缴纳个税，是兼职的，按照劳务报酬缴纳个税，但是明年是个税新政策，这两项会合并

叶叶叶lll：回复姚老师 1.我看前年的账本，演员的餐费交通费都和工作人员一样计入了管理费用～差旅费或者业务招待费。这样可以吗 如果是计入主营业务成本二级科目是一样也是差旅费交通费这些吗 2.剧组的工资不交社保公积金吧

姚老师：回复叶叶叶lll1、那个估计是为了方便核算，都计入了管理费用。 2、按照工资薪金申报个税的那些人是要缴纳社保的。

叶叶叶lll：回复姚老师 1.不交社保的聘用人员（例如化妆师道具师这种）按什么交个税

姚老师：回复叶叶叶lll按“劳务报酬”项目缴纳个税，税率如下： 1、劳务报酬 按次计算，800以下免税，800-4000 扣除800后20%计算 4000以后扣除20%后再按照20%税率， 2、每次收入在4000元以上的： 应纳税额=每次收入额*（1-20%）*20% 3、每次收入的应纳税所得额超过20000元的： 应纳税额=每次收入额*（1-20）*适用税率-速算扣除数 超过20000-50000的部分，税率30%，速算扣除数2000 超过50000元的部分，税率40%，速算扣除数7000

叶叶叶lll：回复姚老师 1.这个是在什么时候个税申报呢，发完工资的下月初吗，还是发了即申报。一个月可以报几次 2.个税是我们要代扣代缴是吗 3.对方需要去税局代开发票给我妈吗

姚老师：回复叶叶叶lll1、发完工资的下月初，没有每月的次数限制，不过为了简便核算，尽量一次性申报吧 2、企业支付劳务报酬，需要进行个人所得税的代扣代缴申报工作。 3、企业在支付个人劳务报酬时，如果没有取得发票，属于没有取得符合规定的票据，不得在税前扣除。因此为了保护企业的利益，在支付劳务费需要取得发票，而自然人本身开不了发票，就需要个人到税务机关。

叶叶叶lll：回复姚老师 如果支付劳务报酬需要对方个人发票。个人去代开发票不是要交税吗，那到底是企业代扣税还是去税局开发票交税，

姚老师：回复叶叶叶lll去税局缴纳的是增值税和附加税哦。

叶叶叶lll：回复姚老师 个人劳务报酬还需要交增值税附加税？

姚老师：回复叶叶叶lll是的，如果是兼职的化妆师，则需要看金额大小决定是否免征，自然人参照小规模纳税人缴纳增值税。全职的不用考虑这些。

叶叶叶lll：回复姚老师 全职的是指入职公司的员工才算吗，像临时几个月的这种都是兼职是吗，也不用给上社保吧

姚老师：回复叶叶叶lll是的，全职的是指入职公司的员工，不需要缴纳社保。

小涛：回复王雁鸣老师 可以计入期间费用吗？借：管理费用-职工福利费

王雁鸣老师：回复小涛您好，可以的。

小涛：回复王雁鸣老师 那我现在要支付定金，那分录怎么写？

王雁鸣老师：回复小涛您好，借：预付账款，贷：现金或者银行存款。

小涛：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师！！！！！！！！！！

王雁鸣老师：回复小涛您好，不客气。