学堂用户_ph918788：回复玲老师 安装智能管理系统的发票

玲老师：回复学堂用户_ph918788你好安装 是开建筑服务的发票税率是 9%

? 怪?：回复燎原老师 增值税是否要做进项转出呢？

燎原老师：回复? 怪?一般情况下，不用。 当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目，而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利、个人消费等情况时，其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣。需要进项税额转出

任秀洁：回复蒋飞老师 嗯嗯！终于明白了，谢谢老师啦！

任秀洁：回复蒋飞老师 那进项税可做抵扣，抵扣的是什么？

蒋飞老师：回复任秀洁可以抵扣销项税额。

任秀洁：回复蒋飞老师 销项税不是买方支付的吗？

蒋飞老师：回复任秀洁比如甲公司6月份进项60，销项100 应交增值税100-60=40（进项60可以抵扣）

任秀洁：回复蒋飞老师 也就是说，甲公司进项增值税应该是60，然后甲公司把货卖了，买方需付增值税100，当甲公司交增值税的时候，就可以抵扣六十，就不用交钱了是吗？买方还得支付甲方销项增值税40，我这样理解对吗？

蒋飞老师：回复任秀洁40是需要交到税务局的钱。

任秀洁：回复蒋飞老师 比如说乙公司买了甲公司的货，甲公司帮乙公司垫付了销项税额100，乙公司需要支付甲公司垫付的增值税100，本身甲进项税额是六十，把乙公司付的一百里面扣除六十，甲公司自己不就是还剩四十吗？

蒋飞老师：回复任秀洁你好！ 对的。

任秀洁：回复蒋飞老师 这样的话，做分录时是，借 银行存款 40 甲公司贷应交税费-应交增值税 40甲公司

任秀洁：回复蒋飞老师 因为六十已经抵消掉了，所以可以不用做分录了吗？

蒋飞老师：回复任秀洁你好！ 是的。

任秀洁：回复蒋飞老师 嗯嗯，谢谢老师啦！

蒋飞老师：回复任秀洁不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

10447921@2019：回复答疑苏老师 我们是上市公司的分公司应该选哪个呢

答疑苏老师：回复10447921@2019你好 那就选择企业会计准则。

10447921@2019：回复答疑苏老师 选会计准则对吗？

10447921@2019：回复答疑苏老师 我们公司税务信息上写的是分支机构

答疑苏老师：回复10447921@2019你好 是的 对的，因为你们属于分公司，也属于上市公司。

10447921@2019：回复答疑苏老师 是不是就是分公司

答疑苏老师：回复10447921@2019你好 同学不是说你们是上市公司的分公司吗？

10447921@2019：回复答疑苏老师 是这个上市公司的分公司，我们叫***分公司，这样的是不是分公司

答疑苏老师：回复10447921@2019你好 是的 就是分公司。

10447921@2019：回复答疑苏老师 那老师，我们怎么知道公司是不是上市公司呢？从网上信息中能看出来吗？

答疑苏老师：回复10447921@2019你好 公司上没上市同学不知道吗？上市了对外发行股票的。

10447921@2019：回复答疑苏老师 这个分公司的核算方式是独立核算自负盈亏的，所有老师您说我这个是选小企业会计准则还是企业会计准则呢

答疑苏老师：回复10447921@2019你好 独立核算的话，可以选小企业会计准则。

10447921@2019：回复答疑苏老师 明白了，谢老师，老师再问您个问题，2019年的残保金申报时间是在2020年9月份之前申报就可以是吗？

答疑苏老师：回复10447921@2019你好 残保金申报时间各地规定不同，有的是按季度申报的，具体可以咨询下当地税局。

999：回复美满的衬衫"您好！您在我们网站上提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）的规定，《实施条例》第三十四条所称的“合理工资薪金”，是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。税务机关在对工资薪金进行合理性确认时，可按以下原则掌握：（一）企业制订了较为规范的员工工资薪金制度；（二）企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平；（三）企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固定的，工资薪金的调整是有序进行的；（四）企业对实际发放的工资薪金，已依法履行了代扣代缴个人所得税义务；（五）有关工资薪金的安排，不以减少或逃避税款为目的。企业停产期间的工资支出同时符合上述条件，可以做为工资薪金支出在企业所得税前扣除。欢迎您再次咨询！".

f(x)：回复陈诗晗老师 哦哦，那这个内部收益率怎么理解呢？

陈诗晗老师：回复f(x)内部收益率一般是评价一个项目本身的报酬率，真实报酬率。 就是现金流入和流出现值相等时的折现 率。

f(x)：回复陈诗晗老师 必要收益率和这个内部收益率都是对投资人的角度说的，这两者有什么关系和区别呢？感觉理解不过来，谢谢老师，请帮忙指教

陈诗晗老师：回复f(x)必要收益率就是投资者要求的最低报酬率，内部收益率是指你这个项目真实的收益率。