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商业银行会计科目使用说明
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ wl 发表的提问：
商贸企业采购商品，分录可以不用明细科目吗？直接：借库存商品贷银行存款，销售时也直接结转库存商品，可以吗？
可以的，但是必须有明细汇总表，以及出入库单。
256楼
2023-03-09 12:35:59
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wl：回复王雁鸣老师 出库也要明细表？
2023-03-09 13:06:31
王雁鸣老师：回复wl您好，是的，出库也要明细表。
2023-03-09 13:28:10
wl：回复王雁鸣老师 老师，单位销售的一批货物，成本已经结转，但到现在还没有拿到当时采购货物的发票，请问，年终汇缴不想调增账上该怎么应付一下？
2023-03-09 13:44:53
wl：回复王雁鸣老师 老师，单位销售的一批货物，成本已经结转，但到现在还没有拿到当时采购货物的发票，请问，年终汇缴不想调增账上该怎么应付一下？
2023-03-09 14:13:57
王雁鸣老师：回复wl您好，年终暂时不需要处理，等明年5月底前汇算清缴时再看吧。
2023-03-09 14:27:56
wl：回复王雁鸣老师 就是到明年发票肯定也不能取得了
2023-03-09 14:38:26
王雁鸣老师：回复wl您好，如果不能取得了，也不需要做账处理了，只是汇算清缴时调减成本，调增利润。
2023-03-09 14:48:40
wl：回复王雁鸣老师 老板不愿意会计这样，因为要交很多税
2023-03-09 15:11:38
王雁鸣老师：回复wl您好，不愿意的话，那就给老板说清楚，如果税务稽查的话，会让补税，交滞纳金和罚款的，到时候，不要说是财务人员的责任就行，让老板决定如何处理，之后，按老板的意见办理即可，自己做好记录，保护好自己。
2023-03-09 15:25:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 负责的时光 发表的提问：
如果是一级科目是银行存款，建了明细科目为农业银行，但这个账并不是农业银行付的款，是建设银行付的款，做账是写银行存款，还是必需得建明细科目为建设银行代码后，再做账。 二级科目已经有农业银行，主要用的，但其它的用得少，能不能做成其它银行呢，这样把农业银行的单独建账，在其它银行的所有的都做到这一个二级科目里， 不增加的话，这个账放在哪里呢，主要的二级的农业银行，肯定不能放在那里面，一级的银行存款放里面也不对，所有建一个明细科目为其它银行，这样收纳那些不是在农业银行里做的银行业务，什么建银行行呀，交通银行呀，
您好，不行的，必须一个银行建一个二级明细科目的。
257楼
2023-03-10 14:24:34
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明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 蛋蛋? 发表的提问：
备用金转到出纳银行卡里面，如果支付的话，记入什么会计科目
学员您好： 分录为：借：其他应收款 贷：银行存款 出纳支付后那相关票据报账 借：成本/费用 贷：其他应收款 满意麻烦5星评价，谢谢！
258楼
2023-03-10 14:32:39
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蛋蛋?：回复明烨老师 意思就是不做库存现金的帐了，对吧？就直接做其他应收款的帐，完了，就是有费用报销的话，其他应收款直接付了就可以了对吧！那税务局是不是也可以呀
2023-03-10 15:02:47
明烨老师：回复蛋蛋?学员您好： 您的理解正确，该业务账务处理没问题，税务局无权干涉！ 满意麻烦5星评价，谢谢！
2023-03-10 15:29:13
蛋蛋?：回复明烨老师 谢谢，那如果不入嗯润滑油应该怎么做会计分录呀？龙那如果购入嗯润滑油应该怎么做会计分录呀？齿轮的润滑油
2023-03-10 15:55:14
明烨老师：回复蛋蛋?学员您还： 借：管理费用 贷：其他应收款
2023-03-10 16:24:15
蛋蛋?：回复明烨老师 为什么是管理费用？他只能润滑油，不是厂房里面的那个机器里面的吗？
2023-03-10 16:42:51
明烨老师：回复蛋蛋?属于机器的保养范畴，计入管理费用或者制造费用均可。 满意麻烦5星评价，谢谢！
2023-03-10 17:07:10
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Time with you 发表的提问：
银行跨行转账的手续费计入财务费用 明细科目是什么啊？财务费用-
就是计入财务费用—手续费
259楼
2023-03-10 14:46:41
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 清荷善水 发表的提问：
企业购买非银行理财产品，会计计入什么科目？
你好，可以计入短期投资科目的。
260楼
2023-03-10 14:54:00
全部回复
清荷善水：回复月月老师 其他货币基金 存出投资款吗？
2023-03-10 15:08:33
月月老师：回复清荷善水你好，可以的，没问题的。
2023-03-10 15:36:26
清荷善水：回复月月老师 利息收入 是计入财务费用-利息收入的红字借方吗？
2023-03-10 16:04:24
月月老师：回复清荷善水你好，利息计入借方红字，你的处理很正确。
2023-03-10 16:14:45
清荷善水：回复月月老师 非银行理财，应该计入到投资收益里的吧
2023-03-10 16:33:04
月月老师：回复清荷善水你好，是的，非银行理财，计入投资收益，保本缴纳增值税，非保本不需要缴纳增值税。
2023-03-10 16:54:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 完美的绿茶 发表的提问：
如果使用企业会计报表做应该进入什么科目
使用企业会计报告进什么科目 ？什么意思
261楼
2023-03-12 13:40:14
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 002 发表的提问：
小企业第一笔银行存款如何走会计科目？
你好，要看这笔银行存款背后的经济业务是什么，才能正确走科目
262楼
2023-03-12 13:51:41
全部回复
廖廖老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.09w
引用 @ ^V^ 发表的提问：
老师，企业里面再设置会计二级或二级以下明细科目的基准或者考虑点是什么，我知道银行存款科目一般将银行账号作为明细科目是因为要跟出纳对账的原因考虑。其他科目呢？请老师帮忙多举些例子详细些，比较常用的科目，谢谢
银行科目-下级一般按照银行账号来设置 应收账款--下级一般按照币种来设置 （客户设置为核算单位） 应付账款--下级一般按照应付款种类来设置（暂估、采购付款等）
263楼
2023-03-12 14:15:38
全部回复
^V^：回复廖廖老师 老师，这样设置的原因是为什么？可以通俗易懂点，谢谢
2023-03-12 14:36:04
廖廖老师：回复^V^设置都是根据企业的账务需求来的，主要目的是想让账务数据更清晰
2023-03-12 15:02:54
廖廖老师：回复^V^比如：应收账款（我们财务做完了以后，会想一目了然的知道每个客户的应收账款是多少，美元的有多少，人民币的有多少。
2023-03-12 15:29:15
廖廖老师：回复^V^税务上只要求了一级科目的原因也是因为二三级科目都是企业按照企业各自的需求来设立
2023-03-12 15:45:48
^V^：回复廖廖老师 那应付账款呢？
2023-03-12 15:58:31
^V^：回复廖廖老师 嗯嗯老师，税务上对一级科目是怎么要求的？帮忙讲的详细些谢谢
2023-03-12 16:08:38
廖廖老师：回复^V^一级科目税务是设定好的，同学去百度一个就好了，科目太多，老师这里篇幅有限
2023-03-12 16:24:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ^V^ 发表的提问：
老师，企业里面再设置会计二级或二级以下明细科目的基准或者考虑点是什么，我知道银行存款科目一般将银行账号作为明细科目是因为要跟出纳对账的原因考虑。其他科目呢？请老师帮忙多举些例子详细些，比较常用的科目，谢谢
你好；   主要是为了更准确的核算明细； 比如你银行有建行；  工行； 农行； 如果不设置  具体银行；  你就用一个科目 去核算    核算不清楚每个银行的    期初 和发生  以及  结余的  
264楼
2023-03-12 14:22:10
全部回复
^V^：回复meizi老师 您只是说到一半我想知道的，更准确的核算明细是为了什么呢？终极目的和目标是什么呢？
2023-03-12 14:48:10
meizi老师：回复^V^ 你好；       为了 核算你们具体业务明细      ；   没有什么终极目标啥的；都是为了 把业务核算清楚； 便于你财务区分业务  ；后面老板问你   你能解释的  清清楚楚明明白白   
2023-03-12 15:13:11
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小杜社 发表的提问：
商业会会计科目表
可以加我QQ845253968，我发你
265楼
2023-03-12 14:38:59
全部回复
文老师：回复小杜社从你会计证注册再岗开始算5年
2023-03-12 15:20:46
文老师：回复小杜社不好意思，发错了
2023-03-12 15:46:00
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 麦丽素 发表的提问：
银行账户收到上级拨的消防工程专项款，用于消防改造项目，陆续可能还会有拨款，但工程还未全部完工。从银行账户划拨到他人账户用于消防改造项目，但发票还未收到，会计科目应该怎么做？
你好！预付账款科目下核算
266楼
2023-03-13 12:18:15
全部回复
麦丽素：回复晓海老师 没有设置预付账款科目应该放入哪个科目中比较合适，希望老师能说的详细点
2023-03-13 12:37:12
晓海老师：回复麦丽素你好！在建工程科目下核算，一级科目可以增加
2023-03-13 12:48:50
麦丽素：回复晓海老师 没有在建工程这个科目
2023-03-13 13:00:10
晓海老师：回复麦丽素你有什么科目？一级科目可以增加
2023-03-13 13:28:15
李莹老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 宛童 发表的提问：
老师，建账时设置银行存款会计科目时，勾选辅助项目“银行账”有什么作用？要注意规范什么？
您好，勾选辅助项目对于银行存款科目来说相当于二级科目，可以把开户行信息写的完整一些，通常习惯是银行名称%2B开户行%2B账号尾号后4位，比如招商银行北京分行1234.
267楼
2023-03-13 12:23:42
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宛童：回复李莹老师 不是，勾了银行账，它会在录银行存款这个科目时弹出一个对话框，要求埴写票据号，时间什么的
2023-03-13 12:58:12
李莹老师：回复宛童您好，我理解成辅助核算了，如果是辅助核算的是按照上述提到的那样，您说的是在修改会计科目时勾选了”银行账“，勾选后可在”现金银行-银行对账期初“中录入银行对账单数据，该科目设为银行对账科目，也可直接查询银行日记账了。
2023-03-13 13:10:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计科目里使用的建筑材料属于几级科目
一般计入工程物资科目核算，属于一级科目
268楼
2023-03-13 12:32:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ 聪慧的宝贝 发表的提问：
计提的城镇土地使用税，通过哪个会计科目核算？
借税金及附加贷应交税费、土地使用税
269楼
2023-03-14 11:27:40
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 海的味道 发表的提问：
物流行业的会计科目和商贸的有区别吗
你好！没什么区别，实际上区别主要在二级科目。资产负债表和利润表科目没什么区别
270楼
2023-03-14 11:51:36
全部回复
海的味道：回复宋生老师 有没有这方面的资料可以学习一下。 记得这个行业还有个“营业期间费用”科目这个和三大期间费用有什么区别，怎么运用
2023-03-14 12:08:08
宋生老师：回复海的味道您好！没有叫这个名字的科目
2023-03-14 12:21:55
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