行政事业单位会计制度改革

王雁鸣老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 10.37w

您好，按照2018年最新事业单位会计制度，城建税计提和缴纳分录，借其他费用-税费支出贷，其他应交税费-城建税借其他应交税费-城建税贷银行存款

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孺子牛老师

职称：注册会计师,税务师

4.99

解题: 0.6w

政府会计出来的晚，现在可以做到固定资产当月计提折旧，以前是手工会计，当月增加，当月折旧，核算会有困难，所以企业会计，按过去的惯例，一直都是当月增加，次月折旧，政府会计诞生于计算机网络时代，所以顺应时代要求是当月新增，当月折旧。不是要同一政府会计和企业会计，二者还是有差别的。

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果豆：回复孺子牛老师那现在的企业做账还是当月新增次月计提吗？

2023-03-15 12:24:04

孺子牛老师：回复果豆是的，企业是当月新增次月计提折旧。

2023-03-15 12:45:17

果豆：回复孺子牛老师好的，谢谢老师

2023-03-15 13:06:57

孺子牛老师：回复果豆不客气，满意的话麻烦评价一下！谢谢！

2023-03-15 13:30:41

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

4.99

解题: 13.37w

你好，借固定资产贷非基建累计盈余

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朴老师

职称：会计师

4.97

解题: 20.49w

1、根据工资表借：事业支出贷：应付职工薪酬 2、财政统发时依入帐凭证借：应付职工薪酬贷：财政补助收入（实发数）其他应付款（代扣社保）（代扣公积金） 3、代扣个人部分社保和公积金用款额度下达时借：零余额账户用款额度贷：财政补助收入 4、办理代扣个人部分社保和公积金转缴时借：其他应付款（代扣社保）（代扣公积金）贷：零余额账户用款额度

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理智的妞：回复朴老师谢谢老师，这个我会，就是现在新会计制度，要做平行账有的搞不懂了

2023-03-15 13:08:31

蒋飞老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

4.99

解题: 7.05w

借其他应付款贷财政拨款收入

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525：回复蒋飞老师预算不是也得做分录吗

2023-03-16 11:33:50

蒋飞老师：回复525不涉及资金收付，预算会计不做分录的

2023-03-16 11:56:18

王雁鸣老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 10.37w

您好，分录，借；应付职工薪酬-社会保险费，贷：现金。

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蒋飞老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

4.99

解题: 7.05w

你好！借：固定资产贷：银行存款预算会计做分录借：事业支出贷：资金结存…货币资金

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佳佳：回复蒋飞老师资金结存和固定基金是一回事吗

2023-03-16 12:25:55

佳佳：回复蒋飞老师以前不需要这折旧时候，借：固定资产，贷：固定基金，现在需要折旧了，折旧的借方应该为什么科目

2023-03-16 12:47:01

蒋飞老师：回复佳佳计提折旧借：业务活动费用贷：固定资产累计折旧

2023-03-16 13:05:58

蒋飞老师：回复佳佳资金结存和固定基金是一回事吗 ……固定基金科目不用了

2023-03-16 13:35:40

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

4.99

解题: 13.37w

你好借固定资产贷本年盈余

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雪梅：回复紫藤老师捐赠方怎么做分录呢

2023-03-16 12:15:54

紫藤老师：回复雪梅借累计盈余贷固定资产

2023-03-16 12:31:06

雪梅：回复紫藤老师捐赠方不是事业单位，就是普通企业，怎么做会计分录呢？

2023-03-16 12:49:22

紫藤老师：回复雪梅借营业外支出贷固定资产

2023-03-16 13:03:48

雪梅：回复紫藤老师事业单位接收到固定资产可以入非流动资产基金么？

2023-03-16 13:25:53

雪梅：回复紫藤老师采用事业单位会计制度接收到捐赠的固定资产，分录为借固定资产，贷非流动资产基金

2023-03-16 13:54:26

紫藤老师：回复雪梅你好，现在新的制度没有非流动资产基金，只有本年盈余

2023-03-16 14:20:08

雪梅：回复紫藤老师本来盈余是事业结余的意思？

2023-03-16 14:41:29

紫藤老师：回复雪梅本来盈余包含了非流动资产基金

2023-03-16 15:01:48

雪梅：回复紫藤老师我是采用的旧版报表

2023-03-16 15:22:11

紫藤老师：回复雪梅事业单位接收到固定资产可以入非流动资产基金

2023-03-16 15:47:55

雪梅：回复紫藤老师我是采用的旧版报表，我做入非流动资产基金是可以的吧？

2023-03-16 16:01:58

陈静老师

职称：,中级会计师

4.97

解题: 1.25w

你好，遇到这种特殊情况，只能问你的主管机关。

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我是小仙女：回复陈静老师现在申报个税的时候收入不累计，扣除都是累计数，这种情况该怎么处，单位名称，法人和纳税识别号都换了，这种情况去办理更改需要把原单位注销吗

2023-03-16 12:52:19

我是小仙女：回复陈静老师当时去大厅办理变更手续，窗口的人把我们单位注销，新单位改为自行申报，临时组织机构，现在申报个税，导入工资薪金和附加扣除后，累计收入只显示当月的数，可扣除数都是累计的，以至于该交税的现在都不显示税款了，去税局跑了几次也没有解决

2023-03-16 13:06:41

陈静老师：回复我是小仙女你好，一般系统是可以改的，但解铃还须系铃人，要问你的主管税务机关的最终处理。

2023-03-16 13:30:25

我是小仙女：回复陈静老师这种情况注销是不对的吧

2023-03-16 13:50:30

陈静老师：回复我是小仙女你好,一般是可以不注销的,但最好跟专管员核实下.

2023-03-16 14:15:59

季老师

职称：高级会计师,税务师,建造师

4.95

解题: 0.42w

按单位行业选择科目，软件建账根据提示操作即可。

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姜老师

职称：高级会计师

4.98

解题: 0.48w

引用 @ 星芸发表的提问：

请问老师：新会计制度及实操课已听完。现在做账遇到以下问题：职工工工资扣款挂账的个人公积金。扣款到账时：财务会计进行账务处理（挂往来账），预算会计不进行账务处理；但因各种原因该个人工资扣款公积金到12月31日完还未上缴住房公积金中心，形成了资金结存，那么年底是不是要进行预算会计账务处理，如果不处理那么预算会计资金结存就和实际资金结存就会不一致，如果预算会计要处理，账务怎么处理？到第二年实际上缴该个人工资扣款公积金时时，预算会计账务怎么进行处理？我是行政单位会计。些问题已提问过，但是给我的回答是牛头不对马嘴。能找个负责任人做下解答吗？如果不行，那就取消问答，省的浪费时间。

你说的是2018年的12月份实际业务吗？

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星芸：回复姜老师如果是2019年12月该如何处理?2020年缴该个人所得税又如何处理

2023-03-19 14:23:05

星芸：回复姜老师预算会计如何处理，财务会计会处理。

2023-03-19 14:48:04

姜老师：回复星芸想问一下你财政返还的账务处理你是怎么做的？

2023-03-19 14:58:59

星芸：回复姜老师预算会计资金结存科下有一个财政应返还额度明细

2023-03-19 15:17:38

星芸：回复姜老师预算会计资金结存科下有一个财政应返还额度明细

2023-03-19 15:44:25

星芸：回复姜老师我们单位只有一个零余额账户，还有一个是财政代管户。工资扣款全部到财政代管户，代管户再下零余额额度，年底未用完，工资扣款又回到财政代管户。

2023-03-19 15:57:59

星芸：回复姜老师我们单位对工资扣款是这样处理的，财务会计:根据财政入账通知单:借:其他应收款-财政代管资金，贷:其他应付款-工资扣款(社保、公积金等);财政下额度时:借:零余领，贷:其他应收款;年底未用完，借:其他应收款，贷:零余额。那么预算会计如何处理

2023-03-19 16:15:38

姜老师：回复星芸财政代管户是什么意思？不是财政直接支付工资吗？

2023-03-19 16:31:35

姜老师：回复星芸财政代扣个人部分资金到年末实际没有支付预算会计应该是借：资金结存—财政应返还额度贷：财政拨款结转。

2023-03-19 16:51:59

徐峰老师

职称：注册会计师,中级会计师,ACCA,审计师,税务师,高级会计师

4.91

解题: 0.02w

入账的时候是借固定资产，贷资本公积，但是，现在我们又将车辆卖出，应该怎样做会计分录

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