英俊的宝马：回复QQ老师 您好！捐赠款10万给对方，对方（民非企业）是做注册资本的，这有什么影响的么，另外收据拿不到怎么处理比较好

QQ老师：回复英俊的宝马你好！没有什么影响，没有收据存在查账风险，查账时需要单独解释

英俊的宝马：回复QQ老师 老师您好！这捐款的话会涉及交税的问题么

QQ老师：回复英俊的宝马你好，一般是涉及企业所得税，不可以税前抵扣。

蒙曼古：回复张艳老师 疫情期间会计分录直接贷库存商品吗

张艳老师：回复蒙曼古是的，是这样理解的。不视同销售，不确认增值税。

会计学堂125：回复邹老师 不是，是我公司自己开的 我公司收到捐款，然后开给客户的 我公司属于非营利机构

邹老师：回复会计学堂125你好，借；银行存款等科目 贷；接受捐赠收入

小谢：回复朴老师 老师 有捐赠票据 12月没有提示缴纳 现在汇缴清算倒要提示缴纳

朴老师：回复小谢那你这个就不用交 填写进捐赠支出

小谢：回复朴老师 老师帮我看一下 上面两张报表 在哪里填写

朴老师：回复小谢同学你好 扶贫捐赠税收金额就是可以税前扣除的

小谢：回复朴老师 但问题是现在提示我要交所得税

朴老师：回复小谢一、第1行“非公益性捐赠支出” 纳税人本年发生且已计入本年损益的税收规定公益性捐赠以外的其他捐赠支出的会计核算、纳税调整情况。 (一)第1列“账载金额”：纳税人会计核算计入本年损益的税收规定公益性捐赠以外的其他捐赠支出金额。 (二)第5列“纳税调增额”=第1列“账载金额”。 二、第2行“全额扣除的公益性捐赠支出” 纳税人发生的可全额税前扣除的公益性捐赠支出。 (一)第1列“账载金额”：纳税人本年发生的会计核算计入本年损益的按税收规定可全额税前扣除的捐赠支出金额。 (二)第4列“税收金额”=第1列“账载金额”。 三、第3行限额扣除的公益性捐赠支出” 纳税人本年发生的限额扣除的公益性捐赠支出、纳税调整额、以前年度结转扣除捐赠支出等。(=第4%2B5%2B6%2B7行) 第4列“税收金额”： 1.本行第1%2B2列>第3列时，第4列=第3列; 2.本行第1%2B2列≤第3列时，第4列=第1%2B2列。 四、第4行“前三年度” 纳税人前三年度发生的未税前扣除的公益性捐赠支出在本年度扣除的金额。 (一)第2列“以前年度结转可扣除的捐赠额”：前三年度发生的尚未税前扣除的公益性捐赠支出金额。 (二)第6列“纳税调减额”：根据本年扣除限额以及前三年度未扣除的公益性捐赠支出分析填报。 五、第5行“前二年度” 纳税人前二年度发生的未税前扣除的公益性捐赠支出在本年度扣除的捐赠额以及结转以后年度扣除的捐赠额。 (一)第2列“以前年度结转可扣除的捐赠额”：前二年度发生的尚未税前扣除的公益性捐赠支出金额。 (二)第6列“纳税调减额”：根据本年剩余扣除限额、本年扣除前三年度捐赠支出、前二年度未扣除的公益性捐赠支出分析填报。 (三)第7列“可结转以后年度扣除的捐赠额”：前二年度未扣除、结转以后年度扣除的公益性捐赠支出金额。 六、第6行“前一年度” 纳税人前一年度发生的未税前扣除的公益性捐赠支出在本年度扣除的捐赠额以及结转以后年度扣除的捐赠额。 (一)第2列“以前年度结转可扣除的捐赠额”：前一年度发生的尚未税前扣除的公益性捐赠支出金额。 (二)第6列“纳税调减额”：根据本年剩余扣除限额、本年扣除前三年度捐赠支出、本年扣除前二年度捐赠支出、前一年度未扣除的公益性捐赠支出分析填报。 (三)第7列“可结转以后年度扣除的捐赠额”：前一年度未扣除、结转以后年度扣除的公益性捐赠支出金额。 七、第7行“本年” 纳税人本年度发生、本年税前扣除、本年纳税调增以及结转以后年度扣除的公益性捐赠支出。 (一)第1列“账载金额”：本年会计核算计入本年损益的公益性捐赠支出金额。 (二)第3列“按税收规定计算的扣除限额”：按照本年利润总额乘以12%的金额，若利润总额为负数，则以0填报。 (三)第4列“税收金额”：本年实际发生的公益性捐赠支出以及结转扣除以前年度公益性捐赠支出情况分析填报。 (四)第5列“纳税调增额”：本年公益性捐赠支出账载金额超过税收规定的税前扣除额的部分。 (五)第7列“可结转以后年度扣除的捐赠额”：本年度未扣除、结转以后年度扣除的公益性捐赠支出金额。 八、第8行“合计” 第1%2B2%2B3行的合计金额。

小鹿VOV：回复邹老师 个人向民间非营利组织作出捐款。这个社会组织该如何做账呢？

邹老师：回复小鹿VOV借；银行存款等科目 贷；限定性或非限定性净资产

米奇（奢华女人生活馆）：回复何江何老师 老师，那么所得税也按25%计提吗

何江何老师：回复米奇（奢华女人生活馆）是的，先计提，看免不免。

米奇（奢华女人生活馆）：回复何江何老师 谢谢老师！

何江何老师：回复米奇（奢华女人生活馆）我这样讲你明白了吗？如果懂了记得点结束并评价哟。 每天努力一点，一定会考过，加油。棒棒哒。

小米粥：回复邹老师 如：货款总价为4万元，预付为2万元，具体应该是怎样的呢？

邹老师：回复小米粥你好 收到预付货款，借；银行存款，2贷；预收账款 发出货物，借；预收账款，4贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 发出货物后收到尾款，借；银行存款，贷；预收账款2