赵英老师：回复水中的小鸟主营业务成本是将产品销售出去后进行成本结转使用的科目。

维尼：回复紫藤老师 我们是小企业会计准则 金蝶账套里没有这个科目 可以直接增设吗 另外科目余额是设置贷方吗

紫藤老师：回复维尼你好，可以直接增设，科目余额是设置贷方

罂粟花：回复辜老师 融资租赁的利息这个未确认融资费用应计入财务费用吧?这个进项税额可以抵扣的吧？

辜老师：回复罂粟花借款的利息进项税是不可以抵扣的

罂粟花：回复辜老师 那是计入财务费用吗?二级科目应该是什么？

辜老师：回复罂粟花计入财务费用的利息费用

快乐满满：回复邹老师 可是只有成本类、负债类、成本类、所有者权益类和损益类，没看到有费用类啊，而且老师给的会计科目表显示在负债类里，想不明白

邹老师：回复快乐满满你好，如果是计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——工伤保险

霞：回复文老师 那期末也是要结转的呀？什么情况不用结转？

霞：回复文老师 ？

文老师：回复霞您没有全部完工入库的就可以有余额的，这里的意思是期末没有余额的

霞：回复文老师 好的，谢谢

文老师：回复霞不客气，这是我们的职责所在

优秀的盼望：回复maize老师 老师 麻烦您做一下这题的分录

优秀的盼望：回复maize老师 还有这里的第二小题的分录

maize老师：回复优秀的盼望借应付职工薪酬 工资，贷其他应付款个人社保，30000其他应付款个人公积金，83760 应交税费 -应交个人所得税，53000贷银行，531240

maize老师：回复优秀的盼望这个对应这个需要看这个是啥损失，需要是看不是需要进项税额转出，因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或不动产被依法没收、销毁、拆除，

优秀的盼望：回复maize老师 有部分转出的情况吗

maize老师：回复优秀的盼望要是管理不善  （1）盘亏固定资产时 　　借：待处理财产损溢　2000 　　　　累计折旧　　　　 8000 　　　　贷：固定资产　　　　10 000 　　（2）转出不可抵扣的进项税额 　　借：待处理财产损溢　　　　　　　1300*（2000/10000）　　　　　　　　　　　　 　　　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）1300*（2000/10000） 审批这个转出，借其他应收款1000，营业外支出（1300*（2000/10000）%2B2000-1000），贷待处理财产损溢 （1300*（2000/10000）%2B2000）

优秀的盼望：回复maize老师 麻烦老师做一下这题的分录

maize老师：回复优秀的盼望不同问题麻烦重新提问，谢谢

333882：回复龙枫老师 老师为什么呢

龙枫老师：回复333882因为其更条例易于操作，您在今后的实务中实际接触到就会明白的