匆匆那年：回复文文老师 办公室会一直租，每个月有一千元左右的电费，还有其他办法没

文文老师：回复匆匆那年如果办公室开了租赁发票，电费发票是房东姓名，也可以凭电费发票来扣除

匆匆那年：回复文文老师 租办公室没开票的

文文老师：回复匆匆那年租办公室没开票，水电费用无法税前扣除

学徒：回复月月老师 公司以前是小规模纳税人 18年12月升级成一般纳税人 ①18年10月有一笔错误分录： 借：应收账款 160000 贷：主营业务收入 155339.81 应交税费-应交增值税-销项税额 4660.19 今年发现应收账款应该是150000 ②18年10月有一笔错误分录： 借：应收账款 20000 贷：银行存款 20000 实际上这个是应收应该是应付 而且也收到了对方开过来的发票（普票） 但是当时漏做收到发票的分录 我现在要怎么把这张成本票做进去呢 关于这两笔我现在应该如何调整账务呢

月月老师：回复学徒你好，冲了重新做。之前还按照小规模做。

学徒：回复月月老师 因为某些原因，需要发一笔工资，就是银行存款，银行那个网银转账发走，然后后来呢，我们要用这个收款人的这个银行卡去把这个钱取回来，因为都是我们公司自己人把钱取回来，然后呢，放到库存现金里。然后他是这样写的，就是，首先它是写借管理费用，工资，然后贷 银行存款。然后后来取回来以后呢，那库存现金就多了，就是借现金，然后他还是贷管理费用，工资退回工资，但是他是在借方红字。那同样都是，就是红字。那他说第一个呢是因为跨越式需要冲红，那第二个红字是什么意思呢，为什么第一个跨越就要冲红呢，要记在借方呢，我不太懂，麻烦老师解释下！！

月月老师：回复学徒你好，他的个人银行卡怎么能把公户的钱取走呢

张张：回复小黎老师 人头不一致，看营业执照，从哪看是一般纳税人还是小规模纳税人

小黎老师：回复张张您好，需要登陆电子税务局看下在税务局的备案，认定是一般纳税人还说小规模。或者看下开出发票的税率

张张：回复小黎老师 老板并没有要求我做些什么，也没有题要做内账和外账的事，我还要不要再做内账？只做外帐就可以了

小黎老师：回复张张您好，如果没有，就只做外账就可以了，做两套账对于你来说是有风险的。

李老师：回复爱笑的流沙借管理费用- 电话费 -交通费 贷库存现金

益馨：回复懦弱的裙子基本上都实现了网络化办公，除非特殊情况，比如网络不好用的 ，或者税务有重点改革进行培训或者需要报表

闪耀：回复玲老师 已经付过钱了，以前的会计没有入账，我现在接手入账提折旧，借方是固定资产，贷方呢？应付账款和银行存款都不对

玲老师：回复闪耀应该带银行存款，因为你前面没有做帐。

闪耀：回复玲老师 那我的银行账就对不上了涩，又不支付这笔款

玲老师：回复闪耀以前面前已经支付了账上没记账，本来你银行存款就对不上，你现在记账了，银行存款才能对上。

闪耀：回复玲老师 以前没有账，是后来才建账的，建账时没有登固定资产

玲老师：回复闪耀那你付款时银行存款减少了，你没做帐吗。

玲老师：回复闪耀如果你付款时也没坐帐 那你就现在把这个账补上，借固定资产贷，银行存款。

闪耀：回复玲老师 那我银行就赤子了，事实上还有几十万

玲老师：回复闪耀那你前面银行里实际这个钱不是已经支付出去了吗，你前面没有做帐，然后你银行就是少记了这笔支出钱。

玲老师：回复闪耀因为这笔钱，实际你已经支付出去了，只不过说你没有账上反应，所以你现在就把这笔分录做到账上就好了。

闪耀：回复玲老师 老师，我现在贷方做银行存款，银行账就不对啊

玲老师：回复闪耀那你前面银行存款已经支付出去了，然后你没做帐，这个时候你账上就不对呀。

玲老师：回复闪耀你现在把原来支付出去那个钱账没做，你现在坐上了，这样才正好对。

闪耀：回复玲老师 以前没有账，合伙人自己掏钱买（当时就少分红利了），没有账，现在要入账

玲老师：回复闪耀因为你现在是补这个账 这个钱你支付了 没有做账 你再想想

闪耀：回复玲老师 那现在我是要只付出房价出来吗？

玲老师：回复闪耀你现在不就是补记以前购买固定资产那笔分录吗，你就写借固定资产贷银行存款。

玲老师：回复闪耀房款你以前不是已经支付了吗，只不过说账上没记账，你就把这笔帐补上就好了。

闪耀：回复玲老师 那银行存款就成负数了，这样也行嘛？

玲老师：回复闪耀银行存款不能为负数

娜Na：回复朴老师 那怎么分录怎么做，我这18万是有开票出去的

朴老师：回复娜Na18万是你的成本，你做成本就可以了，收到钱做收入

娜Na：回复朴老师 不是很懂，我是租了A的办公地，给对方付款了42万，然后转租给C，C给了我60万，然后我需要给C开18万的发票。我这18万就是利润了。

娜Na：回复朴老师 怎么是成本呢？

朴老师：回复娜Na你租进来付的钱就是你的成本，４２万是Ａ给Ｃ开的吗

娜Na：回复朴老师 都没有，都走的是私账，我需要给C开18万的票

朴老师：回复娜Na你这是做内账的吗？那你直接１８万做收入就可以了

娜Na：回复朴老师 除了我开出去的18万票以外，没有任何的成本票。所以不懂怎么做分录

娜Na：回复朴老师 做的外帐

朴老师：回复娜Na外账的话确认了收入没有成本票哦，全额交所得税的

娜Na：回复朴老师 怎么做分录呢

朴老师：回复娜Na借银行贷其他业务收入贷销项