木叶萧萧：回复张蓉老师 销项吧<br><br>

张蓉老师：回复木叶萧萧您好，不好意思打错了，是的，贷：应交税费-应交增值税-销项税额。

木叶萧萧：回复张蓉老师 结转成本分录需要写吗 还是系统自动结转的？

张蓉老师：回复木叶萧萧您好，如果用的是ERP可以系统自动结转，如果用的普通财务软件只有总账模块，是需要手工输入凭证的。

木叶萧萧：回复张蓉老师 KIS迷你版呢

张蓉老师：回复木叶萧萧您好，那就需要手工输入凭证。借：主营业务成本 贷：库存商品

春暖花开了了了：回复郭老师 那从哪体现是支付宝收款呢？

郭老师：回复春暖花开了了了借银存改其他货币资金-支付宝

春暖花开了了了：回复郭老师 没给买家开发票，应交税费怎么计？用计吗，是全额记主营业务收入还是自己计算出应交税费入账？

春暖花开了了了：回复郭老师 淘宝企业店，对方没要发票

郭老师：回复春暖花开了了了没开发票记无票收入 自己计算

春暖花开了了了：回复郭老师 无票收入怎么会分录？

郭老师：回复春暖花开了了了借其他货币资金贷主营业务收入应交税费

熙♥：回复meizi老师 如先入库，后付款，然后发票才回呢？

meizi老师：回复熙♥你好 那你就挂应付账款里面去 如果先入库 在后面付款的话

Baby-Q???：回复maize老师 可是货款已付

maize老师：回复Baby-Q???付款做借应付账款，供应商 贷银行，挂明细不一样，应付账款-暂估款

田妮：回复邹老师 我付采购款的时候做：借；原材料 贷；银行存款 收到销售款的时候做：借；银行存款 贷；主营业务收入 借：主营业务成本 贷；原材料 这样可以吗？

邹老师：回复田妮你好，你这个到底是购进的材料，还是商品？

田妮：回复邹老师 材料

邹老师：回复田妮你好，那应当把主营业务收入换成其他业务收入，主营业务成本换成其他业务成本才是的

深白色：回复玲老师 那资产减值损失科目就不用管它了？它的期末余额怎么处理呢

玲老师：回复深白色您好 损益类科目期末结转到本年利润科目 。

水精灵：回复宋生老师 做的是内账，不考虑税费，借应收账款10万，销售费用-运费5000 贷 主营业务收入10万现金5000，这样子对吗

宋生老师：回复水精灵你好！是的。就是这样的。

水精灵：回复宋生老师 好的谢谢，老师我想问下，就是我们自己的材料拿到别人那里去加工，和别人来我们这里加工的，这两种情况，什么写会计分录呢

宋生老师：回复水精灵　　1.收到受托加工材料物资时： 　　可不作会计处理，但对收到的受托加工物资要在备查簿中进行登记，记录其收到、投入加工等材料增减。 　　2.将受托的材料发到生产车间加工后，将人工、辅助材料等记： 　　借：生产成本 　　　　贷：制造费用等 　　3.加工完成入库时，结转本批加工成本 　　借：库存商品—受托加工产品 　　　　贷：生产成本 　　4.将加工完成的产品交付，并开出发票时： 　　借：应收账款 　　　　贷：主营业务收入或其他业务收入 　　　　　　应交税金——应交增值税（销项税额） 　　　　　　应交税金——应交消费税（如果涉及消费税的，要代扣代缴消费税） 　　5. 在备查簿上登记受托加工材料物资收付情况，并结转库存商品： 　　借：营业成本或其他业务成本 　　　　贷：库存商品——受托加工产品 　　二、委托加工的账务处理 　　1.转材料到加工单位 　　借：委托加工物资 　　　　贷：原材料 　　2. 计算支付加工费 　　借：委托加工物资 　　　　应交税费——应交增值税(进项税) 　　　　应交税费——应交消费税(如果加工收回后用于连续生产) 　　　　贷：应付账款 　　3.收回加工完成产品 　　借：库存商品 　　　　贷：委托加工物资(包括材料及加工费)

阳光胖妞：回复小菲老师 老师您好：他销售的不是库存商品吗？为什么不是贷库存商品

小菲老师：回复阳光胖妞同学，你好 这个是确认收入

阳光胖妞：回复小菲老师 老师您好：那库存商品对应的是谁呢

小菲老师：回复阳光胖妞同学，你好 借：主营业务成本 贷：库存商品

阳光胖妞：回复小菲老师 好的，谢谢老师，麻烦您啦

小菲老师：回复阳光胖妞不客气，满意请5星好评，谢谢！