醉巴黎：回复郭老师 新会计不愿意去

郭老师：回复醉巴黎老会计没有新会计的身份证吧

醉巴黎：回复郭老师 是没有啊，

郭老师：回复醉巴黎那变更不了的 得有新人代替才能把你的替换了

醉巴黎：回复郭老师 那如果拿到身份证就可以了吗，他本人不用去可以吗

郭老师：回复醉巴黎是的 可以的 不用的

王侨：回复发小才同学你好，逆流交易中，甲公司个别报表上消除未实现的内部销售利润的分录为， 借：投资收益 80 贷：长期股权投资 80 但是由于乙公司不属于甲公司的子公司，乙公司不纳入合并范围，但是该项业务纳入合并范围，从合并报表角度看，应抵消甲公司的存货和乙公司的营业收入、营业成本。因乙公司不纳入合并范围，乙公司产生的这部分利润反映在甲公司的投资收益中，合并报表中的抵消结果应该为，借：投资收益 贷：存货。 由于甲公司个别报表上已经做了 借：投资收益 贷：长期股权投资， 将两笔分录合并，应该做一笔调整分录， 借：长期股权投资 贷：存货。才能达到上述合并报表抵消结果的分录。

姜老师：回复苑园园园财务会计净资产里的累计盈余科目下有财政补助结转明细科目才对

姜老师：回复苑园园园需要你自己去设置明细科目

苑园园园：回复姜老师 只有财政应返还额度那财政结转呢？

苑园园园：回复姜老师 所有工资都要计提吗？聘用人员下乡驻村人员工资要计提吗？

姜老师：回复苑园园园是的，只要是发的职工工资都需要计提，然后发放。新旧会计制度对接：原财政补助结转科目余额年初对接的是累计盈余科目下的财政拨款结转，如果上一年的有财政补助结转今年年初应该在累计盈余科目。不能只有只有财政应返还额度那财政结转。

苑园园园：回复姜老师 聘用人员非在编都算是吗？

苑园园园：回复姜老师 聘用人员工资我有做项目

姜老师：回复苑园园园如果你不计提就直接计入成本费用科目。

苑园园园：回复姜老师 那支付的社医保和代扣社医保也直接计入费用吗？

姜老师：回复苑园园园直接支付的社保医保需要计提，通过应付职工薪酬。个人部分代扣的实际就是个人的工资部分，一定要通过应付职工薪酬科目计提。

苑园园园：回复姜老师 好的谢谢

姜老师：回复苑园园园不客气。。。。。

苑园园园：回复姜老师 老师国库统发工资有扣工会费怎么做分录我做成借应付职工薪酬-工资。贷：应付职工薪酬-社医保、 其他应付款-工会是不是这样不是的话分录是怎么样的

姜老师：回复苑园园园实际发放的时候财务会计是这样的。预算会计根据是发放借：事业支出 贷：财政拨款预算收入。

Nuyoah：回复陈静芳老师 是不是类似这种文档，打印出来上传啊

陈静芳老师：回复Nuyoah是的，下载下来传就可以了

小草：回复小云老师 麻烦老师分析一下，谢谢

小云老师：回复小草财务管理是一课比较综合的学科，利用一大堆的数据和公式，来引导企业健康快速发展，管理侧重于决策分析和改进财务政策，是属于管理类的。是注册会计师审计方向，审计主要是对财务的监督，利用循环审计的方法，来分析财务的真实性和准确性，可靠性。