陈诗晗老师：回复迷路的牛排借，受托代理资产10万 贷，受托代理负债10万

陈诗晗老师：回复迷路的牛排借，库存现金1800 贷，会费收入1800

陈诗晗老师：回复迷路的牛排借，业务活动支出9500 贷，银行存款9500

陈诗晗老师：回复迷路的牛排借，捐赠收入137600 贷，限定性净资产67500 非限定性净资产137600-67500

蓓儿：回复朴老师 老师现在是税务平台季度申报工会经费 会计分录怎么做

蓓儿：回复朴老师 工会经费会计分录  计提时 借：主营业务成本－工会经 贷：应付职工薪酬－工会经费 分录对吗

朴老师：回复蓓儿对的 工会经费的会计分录：公司建立了工会组织，会计分录编制如下：借：管理费用——工会经费，贷：其他应付款——单位工会，其他应付款——上级工会。借：其他应付款——单位工会，其他应付款——上级工会，贷：银行存款

蓓儿：回复朴老师 现在是由税务统一代征工会经费

蓓儿：回复朴老师 计提时 借：主营业务成本－工会经 贷：应付职工薪酬－工会经费  缴纳时： 借：应付职工薪酬－工会经费 贷：银行存款

蓓儿：回复朴老师 这样对吗

蓓儿：回复朴老师 就是由税务代征后－直接反到上级工会－然后上级工会按60%反到本单位工会

朴老师：回复蓓儿这个 不做成本的 你为啥总写成本

大海老师：回复执着的冬日5、甲乙公司均为一般纳税人，均属于批发零售业，税率13%，甲公司向乙公司购买货物，取得增值税专用发票，不含税价500万元，增值税65万，尚未支付。 甲公司分录 借：库存商品 500 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 65 贷：应付账款 565 乙公司分录 借：应收账款 565 贷：主营业务收入 500 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）65   6、甲乙公司均为一般纳税人，甲公司属于现代服务业下的咨询服务，税率6%，甲公司向乙公司提供咨询服务，开具增值税专用发票，不含税价500万元，增值税30万元，尚未收到款项。 甲公司分录 借：应收账款 530 贷：主营业务收入 500 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 30 乙公司分录 借：管理费用-咨询服务费  500 借：应交税费-应交增值税（进项税额）30 贷：应付账款 530

大海老师：回复执着的冬日7、甲公司开出票据抵付欠乙公司的账款10万 甲公司分录 借：应付账款 100000 贷：应付票据 100000 乙公司分录 借：应收票据 100000 贷：应收账款 100000   8、甲公司收到乙公司支付的履约保证金10万 甲公司分录 借：银行存款 100000 贷：其他应付款-履约保证金 100000 乙公司分录 借：其他应收款-履约保证金 100000 贷：银行存款 100000   9、乙公司用银行存款支付甲公司货物押金2万 乙公司分录 借：其他应收款-押金 20000 贷：银行存款 20000 甲公司分录 借：银行存款 20000 贷：其他应付款-押金 20000

大海老师：回复执着的冬日10、2019年11月，甲公司销售一批货物给乙公司，金额为100000元，增值税税额为13000元，货物成本为80000元，乙公司当日收到了货物和增值税专用发票，在2019年12月5日，乙公司已经认证抵扣了，但是由于货物不符合要求，进行退货，乙公司开具红字信息表给甲公司进行退货。甲公司尚未收到货款。 （1）甲公司账务处理： 销售货物时， 借：应收账款 113000 贷：主营业务收入 100000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）13000 同时确认成本， 借：主营业务成本 80000 贷：库存商品 80000 甲公司冲红： 借：应收账款 -113000 贷：主营业务收入 -100000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）-13000 借：主营业务成本 -80000 贷：库存商品 -80000 （2）乙公司账务处理： 收到货物时， 借：库存商品100000 借：应交税费——应交增值税（进项税额）13000 贷：应付账款  113000 开具红字信息表退货： 借：库存商品-100000 贷：应付账款 -113000 贷：应交税费——应交增值税（进项税转出）13000

执着的冬日：回复大海老师 好的，谢谢老师

大海老师：回复执着的冬日不客气，祝您学习工作顺利，满意请给老师五星好评，谢谢！

岁禾：回复邹老师 这个视频回放，什么时候可以正常使用呢

邹老师：回复岁禾要看学堂老师的安排

舟舟老师：回复오세훈请您稍等，我来整理一下

오세훈：回复舟舟老师 好的

오세훈：回复舟舟老师 还望老师能教我一下这些题怎么写

舟舟老师：回复오세훈1-3 借：原材料21000（材料费+运费） 应交税金--增值税（进项）3400 贷：银行存款24400 4-6业务 运费1500按1000/500的比例分摊，即丙承担1000，丁承担500 借：原材料——丙2100 ——丁5500 应交税金--增值税（进项）340+850=1190 贷：银行存款9690 7 借：原材料——乙35000 应交税费——应交增值税（进项税额）5100 贷：应付账款——光明40100 8 借：应付账款--光明40100 应付账款--跃华工厂58500 贷：银行存款98600 9 借：预付账款——向阳5000 贷：银行存款5000

舟舟老师：回复오세훈题目还是比较基础的，主要掌握运费要计入材料成本，若采购多种材料需要分摊运费的，一般可以按照重量来分配

易千苒：回复芳芳老师 能不能详细一点

易千苒：回复芳芳老师 那个能不能把分录表制一下

易千苒：回复芳芳老师 老师在吗？

芳芳老师：回复易千苒什么分录表呢？没听过

易千苒：回复芳芳老师 就是会计分录

芳芳老师：回复易千苒采购的分录就这一个！借库存 应交税费-进项 贷银行