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会计基础书上的应记住的表
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ CiCi 发表的提问：
老师，请问这个捐赠的，会计基础和计税基础是多少
你好，最多3000×12%=360，这个数，同学
196楼
2023-02-20 13:12:18
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CiCi：回复海棠老师 会计基础是400-400，计税基础400-360
2023-02-20 13:49:24
CiCi：回复海棠老师 请问老师是这样吗？
2023-02-20 14:00:43
海棠老师：回复CiCi还有40结转以后年度抵扣，今年不抵扣，两者不存在差异
2023-02-20 14:26:54
CiCi：回复海棠老师 老师，这个没有会计基础和计税基础的差异吗？我就是想知道会计基础是多少，计税基础是多少
2023-02-20 14:53:49
海棠老师：回复CiCi两者有差异：超额捐赠支出税法规定可以结转以后三个年度抵扣，确认递延所得税资产；会计一次性计入了支出。
2023-02-20 15:08:52
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 昕~晴 发表的提问：
虽然考了会计从业资格证 现在也在一家公司做会计 但是是自考的证书 大学不是会计专业 觉得自己基础不是很牢固 在会计学堂要怎么去把基础打扎实了
您好，那就再学习一遍从业的课程，之后再学习初级职称的课程，然后再学习中级的课程。
197楼
2023-02-21 12:43:51
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昕~晴：回复王雁鸣老师 嗯好的 对了老师 我们公司去年1月份成立的 ，没有对公账户，收入基本都是直接划到老板私人帐户，去年对外都是报的0收入，之前的会计就给他们报到10月份的税，我是上个月接的，刚好是做年报的时间，每个月都有交个人所得税，那时为了有钱发放工资，我做了笔公司向法人借款的分录借记库存现金 贷记其他应付款--法人，现在我要怎么把账做平？@王老师:
2023-02-21 13:14:56
王雁鸣老师：回复昕~晴您好，如果想做平的话，只能把收入记外账，用现金再还法人的钱。
2023-02-21 13:28:20
昕~晴：回复王雁鸣老师 但是现在老板说不会开对公账户， 那我要怎么做？一个公司开业一年多了没有收入也是不合理的啊 ？而且每月报个税但是没有收入也是不合理的啊 ？我们公司是小规模认缴制，可以用股东投资的实收资本去支付个税吗？@王老师:
2023-02-21 13:42:38
王雁鸣老师：回复昕~晴您好，那收入时就做现金收款了。是不合理的。是不合理的。可以的。
2023-02-21 14:00:30
昕~晴：回复王雁鸣老师 现在金收款要怎么做，老板的收入直接划到老板账户的，要做收据吗？@王老师:
2023-02-21 14:24:52
王雁鸣老师：回复昕~晴您好，是的，要做收据的。
2023-02-21 14:43:08
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 爆米花 发表的提问：
零基础学会计里的课件报表是否可以下载？
可以，在论坛进付费学员区
198楼
2023-02-21 12:49:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 莉子 发表的提问：
请问我刚刚开始学习，但是没有收到零基础学习的书，不是老师上课的书
你好，当时报名的时候客服老师有说有相关上课教材赠送吗
199楼
2023-02-21 13:03:08
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莉子：回复邹老师 当时和老师沟通说不用自己去再买教材，说你们会给我寄过来啊
2023-02-21 13:30:09
莉子：回复邹老师 可是现在给我的书不是零基础老师上课的书啊
2023-02-21 13:54:21
邹老师：回复莉子你好，这个你就需要联系当时报名的老师是什么原因造成教材的差异
2023-02-21 14:09:32
莉子：回复邹老师 还有我想问一下零基础的课程是不是有重复的啊？我前两天听了朱文琪老师的课，今天看了学习方案后点开零基础的课程是方源老师的课程，请问我现在应该怎样来选择呢？而且朱老师的课应该是有教材的啊
2023-02-21 14:29:13
邹老师：回复莉子你好，你可以选择一个老师的课程听课就是了 课程教材你是需要找相应客户老师获取的
2023-02-21 14:46:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 小蕾 发表的提问：
企业年度所得税申报表基础表开业登记日期指的是营业执照上的日期吗
你好，是的
200楼
2023-02-21 13:08:59
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小轶老师
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.01w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
刚听直播课，交个税是以会计上的实发数为基础超过5000的交对吧，然后交社保也是以会计上的实发数为基础缴纳对吧老师？
社保按照应发工资计算的，缴纳社保应在税前。 实发工资是扣除社保和个人所得税之后的工资，所以是根据应发工资做基数的。 应发工资=工资总额 实发工资=应发工资-社保-公积金-个税
201楼
2023-02-22 12:41:19
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 果谐 发表的提问：
这个会计上的账面价值怎么算，计税基础怎么算的
会计折旧=1000/10=100万元/年，2年折旧200万元，减值80万元，账面价值为720万元。 税法加速折旧率=1/10*2*100%=20% 第一年年末 1000（1-20%）=800万元 第二年年末 800*（1-20%）=640万元，这就是计税基础哦！
202楼
2023-02-22 12:55:03
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果谐：回复许老师 为什么要1-20%不懂
2023-02-22 13:35:35
许老师：回复果谐税法上采用的是双倍余额递减法计算折旧哈！而双倍余额递减法的含义，就是折旧速度是年限平均法两倍，而计算的基数，是年初的账面余额。*20%的话，就能算出当年折旧额。我刚才简写成1-20%，就是当年折旧后的价值哈！
2023-02-22 13:51:09
果谐：回复许老师 谢谢老师
2023-02-22 14:11:00
许老师：回复果谐不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！
2023-02-22 14:22:30
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 山城岁月 发表的提问：
请问老师，如果零基础，只是做会计学堂的题库，是否有机会考取初级或中级会计职称证书？
只做题，你不懂原理，题变一下你就不会了，也基本不可能通过考试
203楼
2023-02-22 13:11:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 拉长的小蝴蝶 发表的提问：
纳税申报基础信息表的入股编号跟证书编号怎么填呢
科技型企业和高新技术企业，税务机关会给你一个编号，有那个编号就可以填，没有填不了的。
204楼
2023-02-23 12:06:38
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ GFF 发表的提问：
老师，当会计折旧＜税法折旧，导致资产账面价值＞【计税基础】，若产品已经对外销售会影响到利润，递延所得税负债应该调整当期所得税费用。 这个【计税基础】是指：资产计税基础，还是指某资产在资产负债表日的计税基础呢？还是指前边所说的税法折旧呢？
学员您好，计税基础指的是税法上认可的资产价值，你可以这样理解：原值-税法折旧=计税基础
205楼
2023-02-23 12:36:30
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GFF：回复王老师1 谢谢老师回答！^_^
2023-02-23 12:58:07
王老师1：回复GFF不客气的学员，祝学习愉快。满意请五星好评哈
2023-02-23 13:09:19
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ anonyme 发表的提问：
统计基础会计的问题。
同学，你这是哪里的题目？中级经济师？
206楼
2023-02-23 12:49:37
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ A会计学堂吕老师（考证+实操做账） 发表的提问：
就是我在看到所得税这一章，所得税应该是按照利润为基础来缴税吧，但是为什么会有资产的计税基础和负债的计税基础
你好！就是税法和会计上的的不同。比如你取得固定资产，但是没有发票，会计上是正常入账，但是税法上没有发票不能税前扣除。
207楼
2023-02-23 13:05:59
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A会计学堂吕老师（考证+实操做账）：回复宋生老师 那老师你看看我理解的对不对，比如说，我有一个分类为固定资产的设备，主要用于生产，固定资产账面价值10万元，计税基础为10万元，生产的产成品的净利润为20万，也就是我缴纳这20万所得税的时候，是20-10的基础上缴纳所得税
2023-02-23 13:30:10
宋生老师：回复A会计学堂吕老师（考证+实操做账）您好！如果你没有算这个资产的时候利润是20万，那么就是你说的这样计算
2023-02-23 13:52:06
A会计学堂吕老师（考证+实操做账）：回复宋生老师 好的老师，那这个负债的计税基础方便举个例子吗，我没太懂
2023-02-23 14:13:34
宋生老师：回复A会计学堂吕老师（考证+实操做账）你好！负债的也是一样。如企业因或有事项确认的预计负债。会计上对于预计负债，按照最佳估计数确认，计入相关资产成本或者当期损益。按照税法规定，与预计负债相关的费用多在实际发生时税前扣除，该类负债的计税基础为0，形成会计上的账面价值与计税基础之间的暂时性差异。
2023-02-23 14:40:18
A会计学堂吕老师（考证+实操做账）：回复宋生老师 那预计负债实际发生的时候，多交的税费会退税吗
2023-02-23 15:05:47
宋生老师：回复A会计学堂吕老师（考证+实操做账）你好！是的，汇算清缴如果有因为这个多交的税，是要退
2023-02-23 15:17:49
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 高大的花卷 发表的提问：
下列有关财务报表审计审计报告的特征的说法中，错误的是（　　）。 A.注册会计师可以以书面形成出具审计报告 B.只有在实施审计工作的基础上才能出具审计报告 C.履行业务约定书约定的责任是通过对财务报表发表意见实现的 D.注册会计师应当按照审计准则的规定执行审计工作
A.注册会计师可以以书面形成出具审计报告
208楼
2023-02-24 12:20:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 十月。 发表的提问：
房开公司交给住房和城乡建设局的城市基础设施配套费的会计分录怎么写
你好 借；开发成本——公共配套设施费 贷；银行存款
209楼
2023-02-24 12:40:14
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计基础中借贷借贷记账法的余额平衡由什么决定
资产等于负债加所有者权益。。。。。
210楼
2023-02-24 13:09:00
全部回复
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