水晶：回复宋生老师 老师能分别讲下，企业会计准则和小企业会计准则在利润表，月报和季报的时候，本月金额和本期金额如何填列吗？

宋生老师：回复水晶你好！ 1、季报利润表本期金额 《利润表》中本期金额应当填写损益类科目本期发生额,是本年累计数概念;上期金额应当填写上一年度该期《利润表》的本期金额数据. 因此,本期金额是填1-6月的累计数 本期金额为报告期金额,如为月报就是本月的发生数,如为季报就烛本季报的发生数,如为年报就是本年度的发生数. 上期金额为上年同期金额,如为月报就是上年本月的发生数,如为季报就烛上年本季报的发生数,如为年报就是上年度的发生数. 利润表是按季报填的,所以金额就应该是三个月的数据相加. 比如:二季度就是本期金额 (4月收入3万、5月收入2万、6月收入5万)这里填写:10万元.上期金额就填写一季度的数据. 2、季报利润表本月金额 小规模纳税人季报利润表的本月数,是填一个季度(三个月)的发生额,不是本月数.这是表格设计时没做转换所致.

໊໊柒 ໊：回复东老师 计入短期投资下的哪个二级科目呢，如果产生的收益，会计分录如何写

东老师：回复໊໊柒 ໊二级科目的话，你可以增加这个理财的明细。

东老师：回复໊໊柒 ໊产生的收益，借银行存款贷投资收益。

໊໊柒 ໊：回复东老师 好的，谢谢老师

东老师：回复໊໊柒 ໊不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。

ぉ兜兜里ヾ咪有”糖糖”：回复文老师 小企业会计准则里面有的科目，企业会计准则里面都有是吗

文老师：回复ぉ兜兜里ヾ咪有”糖糖”不一定，有的科目回有点不一样

睫毛弯弯：回复宋生老师 老师，我是17年一月份缴纳的，16年第四季度末计提了，缴纳完了才做的16年所得税汇算清缴

宋生老师：回复睫毛弯弯你好！这样的话，你要填余额。不是填0

睫毛弯弯：回复宋生老师 老师，填这个的根据是什么，不太理解这个余额是什么

宋生老师：回复睫毛弯弯你好！你具体指的是哪个表呢

2333333：回复bamboo老师 企业缴纳的社保不需要通过应付职工薪酬的吗

bamboo老师：回复2333333要的 你提取工资的时候计提 发放的时候扣除个人部分

2333333：回复bamboo老师 那我刚才发给你的几笔分录你又说没问题

bamboo老师：回复2333333同学 你好 对不起 刚没看到你这笔分录 我给你从头写一遍 好么 账扣社保的时候 借：管理费用——社保（单位部分） 2352.12 其他应收款——社保（个人部分） 1072.12 贷：银行存款 3424.24 计提工资 借：管理费用——工资 12300 贷：应付职工薪酬 12300 发放工资 借：应付职工薪酬 12300 贷：其他应收款——社保（个人部分) 库存现金 11227.88

淼淼：回复吴月柳 小规模呢？

吴月柳：回复淼淼小规模可以选小企业会计准则。

tyza：回复宋生老师 那财务软件建账的时候也选择小企业会计准则吗

宋生老师：回复tyza你好！是的。都选小企业会计准则。

昏睡的树叶：回复邹老师 你追问下 如果没有统一要求，那老师你能大概的教我一下吗

邹老师：回复昏睡的树叶选择一个适用就是了