AA@杨瑛：回复maize老师 要交，老板自己家交的物业费发票，让做到公司了，我汇算清缴想把这部分调增

AA@杨瑛：回复maize老师 费用调减，税费多交

maize老师：回复AA@杨瑛计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

AA@杨瑛：回复maize老师 调的这部分物业费不做处理吗

maize老师：回复AA@杨瑛交税做账，别的不做这个是税会差异

AA@杨瑛：回复maize老师 我们是小企业会计准则

maize老师：回复AA@杨瑛借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

AA@杨瑛：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复AA@杨瑛满意请给五星好评，谢谢

激昂的橘子：回复宋生老师 可是金马商贸的开办期讲课上，老师讲的装修费一次性进入管理费用开办费的，那怎么做才是正确的？

宋生老师：回复激昂的橘子您好！老师说的没错。会计上规定是可以这样做。只是在实际中，税务部门有的时候是站在税法的角度来看的。

庄老师：回复风趣的镜子计算运输部门的分配率＝7920/（7500-300）＝1.1

庄老师：回复风趣的镜子为基本生产车间修理2000小小时＝2000*2.05＝4100， 为行政管理部门修理200小小时＝200*2.05＝410

庄老师：回复风趣的镜子运输部门本月发生的费用7920元，运输材料物资等7500吨公里， 其中，为修理车间提供劳务300吨公里＝300*1.1＝330 ，为基本生产车间提供运输劳务5200公里＝5200*1.1＝5720 ，为企业行政管理部门提供运输劳务2000吨公里＝2000*1.1＝2200

庄老师：回复风趣的镜子编制下列会计分录: 借:制造费用--修理车间 4100                     --运输车间 5720        管理费用 410%2B2200＝2610 贷:辅助生产成本--修理车间 4510                            --运输车间 7920

庄老师：回复风趣的镜子采用顺序分配法计算分配修理、运输费用，编制对外分配的会计分录。 修理费用分配率=4510/(400%2B2000%2B200)=1.74 运输部门=400*1.74=696 基本生产车间=2000*1.74=3468 管理部门=200*1.74=346 运输费用分配率=(7920%2B693.85)/(5200%2B2000)=1.2 基本生产车间=5200*1.2=6240 管理部门=2000*1.2=2400 会计分录 修理费用: 借：辅助生产成本－－修理部门696 制造费用－－基本车间3468 管理费用346 贷：辅助生产成本－－修理部门4510 修理费用: 借：制造费用－－基本车间6240     管理费用2400 贷：辅助生产成本－－运输部门7920%2B696  

人在旅途：回复吴少琴老师 代理服务是吗？

吴少琴老师：回复人在旅途代理服务是吗？ 是什么

人在旅途：回复吴少琴老师 我们是石油公司的下属站，帮销售多少石油划拨经费发工资。只涉及工资，五险一金核

人在旅途：回复吴少琴老师 代理服务，就是我们只负责帮公司销售，然后按每吨多少钱划过来我们发工资，交社保

吴少琴老师：回复人在旅途你那小企业会计准则核算

人在旅途：回复吴少琴老师 填年报，有一项问是否小微企业，应该不是吧？

吴少琴老师：回复人在旅途小微企业的划分标准主要包括以下三个： 　　一、资产总额，工业企业不超过3000万元，其他企业不超过1000万元； 　　二、从业人数，工业企业不超过100人，其他企业不超过80人； 　　三、税收指标，年度应纳税所得额不超过100万元。 　　符合以上三个标准的才是小微企业。

现实的自行车：回复鑫鑫老师 我们是江苏省苏州市？注销很麻烦吗！我现在外帐是自己的，也算新手，接受半年吧，每个月凭证也就二十几张，自学做的。。就是公司可能下个月要注销，不知道自己能不能去操作！很复杂？

鑫鑫老师：回复现实的自行车先税务清算，再去工商注销

现实的自行车：回复鑫鑫老师 就是很麻烦是吧，课堂里有学习的课程吗？自己学的会不

鑫鑫老师：回复现实的自行车这种可能没有课程吧，每个地方还可能不太一样

小苏：回复姜老师 不是先借:银行存款贷:预收账款吗

姜老师：回复小苏金额小的可以直接计入收入。如果是金额大的可以新确认预收账款，然后按月确认收入。

杏花微雨：回复邹老师 不知道改选哪个？

邹老师：回复杏花微雨你好，可以是小企业会计准则