conger：回复冉老师 这样分摊的话，支出太小了，boss就要少缴税呢！放入管理费用，没事吧

冉老师：回复conger你好，这个金额有点大，直接放入管理费用，会计做账时不严谨的，

conger：回复冉老师 小型微利企业，年收入差不多不到200万，分摊费用的话，费用太小了，企业所得税太多

冉老师：回复conger你好，如果这样，就做到费用中，

空白缺口จุ๊บ：回复徐阿富老师 不需要将减免额转营业外收入嘛？

徐阿富老师：回复空白缺口จุ๊บ你好，不交不计提就没有营业外收入的了

街角de-????-幸福：回复暖暖老师 我们注册资金800万，人员11人，所得税0

街角de-????-幸福：回复暖暖老师 属于？

暖暖老师：回复街角de-????-幸福是的，属于小微企业的这里

艷矖鍀竡闔：回复陈诗晗老师 老师这是之前的会计一直都没有入账，实际有一仓库库存，但是账面上没有，这种情况是不是这样做盘盈冲管理费用？可是利润太高了啊，老师该怎么做可以不让利润那么高，还能入账啊？

陈诗晗老师：回复艷矖鍀竡闔那你可以考虑分次盘盈，就在不同期间逐步增加利润。你这盘盈始终是增加利润，这是改变不了的只是说分期增加

艷矖鍀竡闔：回复陈诗晗老师 明白了，谢谢老师

陈诗晗老师：回复艷矖鍀竡闔不客气，祝你工作愉快。

李老师2：回复jossonli关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定 根据《财政部 国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》（财税〔2013〕52号，以下简称《通知 》）相关规定，现就小微企业免征增值税、营业税的有关会计处理规定如下： 小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费，在达到《通知》规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期营业外收入。 小微企业满足《通知》规定的免征营业税条件的，所免征的营业税不作相关会计处理。 小微企业对本规定施行前免征增值税和营业税的会计处理，不进行追溯调整。  

圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复方亮老师 餐饮服务，

圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复方亮老师 对，用于职工福利

圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复方亮老师 是别的单位免费给的

方亮老师：回复圣源祥保险公司（额尔古纳市）分录如下： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款