加油：回复宋生老师 不属于财务费用么？

宋生老师：回复加油你好！我不清楚你这个具体是什么费用。以为你是租用的设备。

加油：回复宋生老师 @宋老师:这个是对公户的费用

宋生老师：回复加油您好！那你计入财务费用就可以了。

Will—：回复马老师 请问办公设备和机械设备分别计入什么科目呢

马老师：回复Will—办公设备是销售费用修理费。 区别是车间机械设备的就是制造费用修理费

李老师：回复爱笑的流沙一次按装的所有灯具，列入固定资产管理，应记入厂房建造成本。包括在该房屋建筑的总成本内。 两种情况： 1、金额不大，可直接记入相关费用科目， 2、金额较大，可记入低值易耗品或固定资产。 以建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施，无论在会计处理上是否单独记账与核算，均应作为建筑物或者构筑物的组成部分，其进项税额不得在销项税额中抵扣。附属设备和配套设施是指：给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备和配套设施。

许林钿：回复立红老师 设备维修费的定义是什么呢？为什么这些东西与生产有关，只是属于设备的零配件，要计入设备费嘞

立红老师：回复许林钿你好，设备维修费的包括维修用备件费、材料费、内部修理费、检修外协费和其它费用组成。

四季：回复邹老师 分录怎么写？要咋摊销这个？

邹老师：回复四季你好 借；长期待摊费用 贷；银行存款等科目 借；管理费用 贷；长期待摊费用（15000/摊销月份数）

四季：回复邹老师 老师 当月就计提嘛？

邹老师：回复四季你好，从受益开始月份摊销

四季：回复邹老师 那老师 无线电频率占用费计入管理费嘛

邹老师：回复四季你好，是什么情况下发生的这个费用？

四季：回复邹老师 我们是KTV产生的

邹老师：回复四季你好，通过主营业务成本核算

四季：回复邹老师 老师，我还有一个问题，我们买话筒9000元，买了沙发皮10000元，该怎么做？

邹老师：回复四季你好，话筒计入成本，沙发计入固定资产

maize老师：回复xijunkokhjhk只要公司的经营范围中包括广告业、娱乐业，都需要核定文化事业建设费并按期进行申报!广告设计、策划属于设计服务 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的《销售服务、无形资产、不动产注释》中的定义： 广告业 ♦广告服务，是指利用图书、报纸、杂志、广播、电视、电影、幻灯、路牌、招贴、橱窗、霓虹灯、灯箱、互联网等各种形式为客户的商品、经营服务项目、文体节目或者通告、声明等委托事项进行宣传和提供相关服务的业务活动。 ♦广告服务，包括广告代理和广告的发布、播映、宣传、展示等。 娱乐业 ♦娱乐服务，是指为娱乐活动同时提供场所和服务的业务。 ♦具体包括：歌厅、舞厅、夜总会、酒吧、台球、高尔夫球、保龄球、游艺（包括射击、狩猎、跑马、游戏机、蹦极、卡丁车、热气球、动力伞、射箭、飞镖）。 广告服务 ♦缴纳文化事业建设费的单位（以下简称缴纳义务人）应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额，计算公式如下： 应缴费额＝计费销售额×3% ♦计费销售额，为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。 ♦缴纳义务人减除价款的，应当取得增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证，否则，不得减除。 娱乐服务 ♦缴纳义务人应按照提供娱乐服务取得的计费销售额和3%的费率计算娱乐服务应缴费额，计算公式如下： 娱乐服务应缴费额=娱乐服务计费销售额×3% ♦娱乐服务计费销售额，为缴纳义务人提供娱乐服务取得的全部含税价款和价外费用。 来源：蛇口国税 

maize老师：回复xijunkokhjhk依据财政部 税务总局公告2021年第7号 财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告，本法规规定的税费优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2021年12月31日。三、自2020年1月1日至2021年12月31日，免征文化事业建设费。

蓝色梦幻：回复墨末老师 第三个呢

墨末老师：回复蓝色梦幻您好，少计提的直接补录

蓝色梦幻：回复墨末老师 会计分录怎么做

墨末老师：回复蓝色梦幻您好：借：库存商品                 贷：应付账款         结转成本 借：主营业务成本              贷：库存商品

서윤맘：回复蒋飞老师 销售费用 -设计费吗？

蒋飞老师：回复서윤맘你好！ 对的。

서윤맘：回复蒋飞老师 老师还有一个问题 ，这个月我们没有收入 支付给劳务公司的劳务费 计入劳务成本后可以结转成本吗？ 这个劳务费是现场设备安装的劳务 费 上个月有收入时计入劳务成本后 结转到主营业务成本的

蒋飞老师：回复서윤맘你好！ 没有收入，就不要结转，等有收入再结转记入“主营业务成本”

서윤맘：回复蒋飞老师 好的。老师，小企业会计准则有没有劳务成本这个科目？

蒋飞老师：回复서윤맘没有就添加或修改一下。

서윤맘：回复蒋飞老师 谢谢老师。中秋节快乐

蒋飞老师：回复서윤맘不客气， 中秋节快乐！ 祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

Luck Fairy：回复张艳老师 不是填写社保申报表中 职工工资总额数 对吗？

张艳老师：回复Luck Fairy就是这个数字，1-12月份相加。

Luck Fairy：回复张艳老师 这个数字 是指哪个数字？

张艳老师：回复Luck Fairy就是去年1-12月份社保申报表中的缴费基数相加后的数字。