安安嘛嘛：回复赵老师 老师，还有其他吗？您的答案好像只有一半

ZC：回复宋生老师 好的，谢谢老师

宋生老师：回复ZC你好!不用客气的了.

萱萱老师：回复夫子乐例如，某小企业A公司对其合营企业B公司的投资原来采用权益法核算，执行《小企业会计准则》时应改为用成本法核算，在变更日以变更前该项投资的账面价值作为投资成本，变更以后，除撤回或追加投资外，该项投资的账面余额即不再变动，直到终止确认时为止。

夫子乐：回复萱萱老师 举个例子呢

萱萱老师：回复夫子乐例如，某小企业A公司对其合营企业B公司的投资原来采用权益法核算，执行《小企业会计准则》时应改为用成本法核算，在变更日以变更前该项投资的账面价值作为投资成本，变更以后，除撤回或追加投资外，该项投资的账面余额即不再变动，直到终止确认时为止。

郭老师：回复2333333你好，个人负担的社保扣除的时候你没做账吧，单位负担的社保你没做 给你这个参考，你这个账不平

2333333：回复郭老师 发放的时候做了

郭老师：回复2333333你好，你这个做的不合理，明明没有支付个人负担的社保，你给的是社保局，你做了借应付职工薪酬贷银存，单位负担的社保需要经过应付职工薪酬过渡的

2333333：回复郭老师 老师，那个会计已经把账做成这样了，我要怎么调整

郭老师：回复2333333你好，可以把它做的都红冲你重新做一个

2333333：回复郭老师 全部冲红吗，她每个月都是这样做的，每个月去冲还是汇总出金额一起冲

郭老师：回复2333333你好，汇总的红冲就可以

2333333：回复郭老师 老师，我公司还是负利润，明年要做企业所得税汇算清缴吗

郭老师：回复2333333你好，需要的，不管盈利还是亏损了都要做年报的

2333333：回复郭老师 我其他应收款挂了老板，然后其他应付款也挂了老板，可不可以对冲掉了

郭老师：回复2333333你好，可以对冲

2333333：回复bamboo老师 企业缴纳的社保不需要通过应付职工薪酬的吗

bamboo老师：回复2333333要的 你提取工资的时候计提 发放的时候扣除个人部分

2333333：回复bamboo老师 那我刚才发给你的几笔分录你又说没问题

bamboo老师：回复2333333同学 你好 对不起 刚没看到你这笔分录 我给你从头写一遍 好么 账扣社保的时候 借：管理费用——社保（单位部分） 2352.12 其他应收款——社保（个人部分） 1072.12 贷：银行存款 3424.24 计提工资 借：管理费用——工资 12300 贷：应付职工薪酬 12300 发放工资 借：应付职工薪酬 12300 贷：其他应收款——社保（个人部分) 库存现金 11227.88

郭老师：回复心意相随建议不要用小企业会计准则，因为小企业会计准则里面，他没有工程施工、工程结算这些。

心意相随：回复郭老师 是用合同履约成本  还是工程施工  合同结算收入结转还是  工程结算

郭老师：回复心意相随新企业会计准则是合同履约成本， 企业会计准则是工程施工。